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本文目錄一覽：
銷(xiāo)售pos機(jī)的法規(guī)
肖文彬：詐騙犯罪案件辯護(hù)律師、廣強(qiáng)律師事務(wù)所副主任暨詐騙犯罪辯護(hù)與研究中心主任（專(zhuān)注于詐騙類(lèi)犯罪辯護(hù)十余年）
何嘉銘：廣強(qiáng)律師事務(wù)所詐騙犯罪辯護(hù)與研究中心研究員
——力求在詐騙犯罪案件辯護(hù)領(lǐng)域做到極致專(zhuān)業(yè)
前言
詐騙犯罪指的是詐騙類(lèi)犯罪（簡(jiǎn)稱(chēng)“詐騙犯罪”）。詐騙犯罪案件主要包括：詐騙罪、合同詐騙罪、集資詐騙罪、貸款詐騙罪、騙取貸款罪、票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪、信用證詐騙罪、信用卡詐騙罪等詐騙類(lèi)犯罪案件。
為提高辦案效率，筆者于本文對(duì)詐騙犯罪有關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)范性文件和相關(guān)條文進(jìn)行收集、匯總，以供辦案參考。
目錄
第一部分：詐騙犯罪法律條文
《中華人民共和國(guó)刑法》
第二百六十六條【詐騙罪】
第二百二十四條【合同詐騙罪】
第一百九十二條 【集資詐騙罪】
第一百九十三條 【貸款詐騙罪】
第一百九十四條 【票據(jù)詐騙罪】
第一百九十五條 【信用證詐騙罪】
第一百九十六條 【信用卡詐騙罪】
第一百九十七條 【有價(jià)證券詐騙罪】
第一百九十八條 【保險(xiǎn)詐騙罪】
第一百九十九條
第二百條 【單位犯金融詐騙罪的處罰規(guī)定】
第二百一十條 【盜竊罪、詐騙罪】
第二百八十七條 【利用計(jì)算機(jī)實(shí)施犯罪的提示性規(guī)定】
第二部分：詐騙犯罪立法解釋
1、《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于<中華人民共和國(guó)刑法>第二百六十六條的解釋》
2、《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治虛開(kāi)、偽造和非法出售增值稅專(zhuān)用發(fā)票犯罪的決定》
第三部分：詐騙犯罪司法解釋
1、最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理詐騙刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》
2、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部《關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》
3、最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》
4、最高人民法院\u2002最高人民檢察院《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)?018修正）》
5、最高人民法院《關(guān)于審理偽造貨幣等案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǘ?/p>
6、最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理妨害預(yù)防、控制突發(fā)傳染病疫情等災(zāi)害的刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》
7、最高人民法院《關(guān)于審理擾亂電信市場(chǎng)管理秩序案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》
8、最高人民檢察院《關(guān)于印發(fā)部分罪案<審查逮捕證據(jù)參考標(biāo)準(zhǔn)(試行)>的通知》
9、最高人民法院《關(guān)于實(shí)施修訂后的<關(guān)于常見(jiàn)犯罪的量刑指導(dǎo)意見(jiàn)>的通知》
10、最高人民法院《關(guān)于適用<全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治虛開(kāi)、偽造和非法出售增值稅專(zhuān)用發(fā)票犯罪的決定>的若干問(wèn)題的解釋》
11、最高人民檢察院、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》
12、最高人民法院《關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》
第四部分：兩高關(guān)于詐騙犯罪的答復(fù)和批復(fù)
1、最高人民法院研究室《關(guān)于申付強(qiáng)詐騙案如何認(rèn)定詐騙數(shù)額問(wèn)題的電話答復(fù)》
2、最高人民法院研究室《關(guān)于對(duì)詐騙后抵債的贓款能否判決追繳問(wèn)題的電話答復(fù)》
3、最高人民檢察院法律政策研究室《關(guān)于保險(xiǎn)詐騙未遂能否按犯罪處理問(wèn)題的答復(fù)》
4、最高人民檢察院法律政策研究室《關(guān)于通過(guò)偽造證據(jù)騙取法院民事裁判占有他人財(cái)物的行為如何適用法律問(wèn)題的答復(fù)》
5、最高人民檢察院《關(guān)于拾得他人信用卡并在自動(dòng)柜員機(jī)（ATM機(jī)）上使用的行為如何定性問(wèn)題的批復(fù)》
第五部分：兩高關(guān)于詐騙犯罪的通知、會(huì)議紀(jì)要等其他規(guī)范性文件
1、最高人民法院《關(guān)于依法妥善處理歷史形成的產(chǎn)權(quán)案件工作實(shí)施意見(jiàn)》
2、最高人民檢察院辦公廳《關(guān)于對(duì)合同詐騙、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)等經(jīng)濟(jì)犯罪案件依法正確適用逮捕措施的通知》
3、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部《關(guān)于信用卡詐騙犯罪管轄有關(guān)問(wèn)題的通知》
4、最高人民檢察院《關(guān)于辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件有關(guān)問(wèn)題座談會(huì)紀(jì)要》
5、《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》
6、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于整治非法證券活動(dòng)有關(guān)問(wèn)題的通知》
7、最高人民法院《關(guān)于充分發(fā)揮審判職能作用為企業(yè)家創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)營(yíng)造良好法治環(huán)境的通知》
8、最高人民檢察院《關(guān)于充分發(fā)揮檢察職能依法保障和促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的意見(jiàn)》
第六部分：關(guān)于詐騙犯罪的行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等行政規(guī)范性文件
1、公安部《關(guān)于辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件有關(guān)問(wèn)題的通知》
2、公安部《關(guān)于切實(shí)糾正公安機(jī)關(guān)辦理詐騙財(cái)物案件中的不正之風(fēng)的通知》
3、公安部《關(guān)于受害人居住地公安機(jī)關(guān)可否對(duì)詐騙犯罪案件立案?jìng)刹閱?wèn)題的批復(fù)》
4、公安部法制局對(duì)《關(guān)于對(duì)將已經(jīng)儀器識(shí)別為不中獎(jiǎng)的彩票出售的行為如何定性處理的請(qǐng)示》的答復(fù)
5、公安部《關(guān)于對(duì)偽造學(xué)生證及販賣(mài)、使用偽造學(xué)生證的行為如何處理問(wèn)題的批復(fù)》
6、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)處置信訪活動(dòng)中違法犯罪行為適用法律的指導(dǎo)意見(jiàn)》
第七部分：關(guān)于詐騙犯罪的地方性規(guī)范性文件
1、廣東省高級(jí)人民法院、廣東省人民檢察院《關(guān)于確定詐騙刑事案件數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的通知》
2、廣東省高級(jí)人民法院印發(fā)《關(guān)于辦理破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序犯罪案件座談會(huì)紀(jì)要》的通知
第一部分：詐騙犯罪法律條文
《中華人民共和國(guó)刑法》
【頒布日期】2015-08-29 【實(shí)施日期】2015-08-29
第二百六十六條【詐騙罪】
詐騙公私財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。
第二百二十四條【合同詐騙罪】
有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：
(一)以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的;
(二)以偽造、變?cè)?、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的;
(三)沒(méi)有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的;
(四)收受對(duì)方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿的;
(五)以其他方法騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物的。
金融詐騙罪
第一百九十二條 【集資詐騙罪】
以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
第一百九十三條 【貸款詐騙罪】
有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：
（一）編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的；
（二）使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；
（三）使用虛假的證明文件的；
（四）使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；
（五）以其他方法詐騙貸款的。
第一百九十四條 【票據(jù)詐騙罪】
有下列情形之一，進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：
（一）明知是偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支票而使用的；
（二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；
（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；
（四）簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的；
（五）匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。
【金融憑證詐騙罪】使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，依照前款的規(guī)定處罰。
第一百九十五條 【信用證詐騙罪】
有下列情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：
（一）使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的；
（二）使用作廢的信用證的；
（三）騙取信用證的；
（四）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。
第一百九十六條 【信用卡詐騙罪】
有下列情形之一，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：（一）使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的；（二）使用作廢的信用卡的；（三）冒用他人信用卡的；（四）惡意透支的。前款所稱(chēng)惡意透支，是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。盜竊信用卡并使用的，依照本法第二百六十四條的規(guī)定定罪處罰。
第一百九十七條 【有價(jià)證券詐騙罪】
使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
第一百九十八條 【保險(xiǎn)詐騙罪】
有下列情形之一，進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：
（一）投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金的；
（二）投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險(xiǎn)金的；
（三）投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的；
（四）投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的；
（五）投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金的。
有前款第四項(xiàng)、第五項(xiàng)所列行為，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。
單位犯第一款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑。
保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險(xiǎn)詐騙的共犯論處。
第一百九十九條
（根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法修正案（九）》刪去本條內(nèi)容）
第二百條 【單位犯金融詐騙罪的處罰規(guī)定】
單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金。
第二百一十條 【盜竊罪、詐騙罪】
盜竊增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，依照本法第二百六十四條的規(guī)定定罪處罰。
使用欺騙手段騙取增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，依照本法第二百六十六條的規(guī)定定罪處罰。
第二百一十之一【持有偽造的發(fā)票罪】明知是偽造的發(fā)票而持有，數(shù)量較大的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；數(shù)量巨大的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
第二百八十七條 【利用計(jì)算機(jī)實(shí)施犯罪的提示性規(guī)定】
利用計(jì)算機(jī)實(shí)施金融詐騙、盜竊、貪污、挪用公款、竊取國(guó)家秘密或者其他犯罪的，依照本法有關(guān)規(guī)定定罪處罰。
第二百八十七條之一【非法利用信息網(wǎng)絡(luò)罪】
利用信息網(wǎng)絡(luò)實(shí)施下列行為之一，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金：
（一） 設(shè)立用于實(shí)施詐騙、傳授犯罪方法、制作或者銷(xiāo)售違禁物品、管制物品等違法犯罪活動(dòng)的網(wǎng)站、通訊群組的；
（二） 發(fā)布有關(guān)制作或者銷(xiāo)售毒品、槍支、淫穢物品等違禁物品、管制物品或者其他違法犯罪信息的；
（三） 為實(shí)施詐騙等違法犯罪活動(dòng)發(fā)布信息的。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。
有前兩款行為，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
第二部分：詐騙犯罪立法解釋1、《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于<中華人民共和國(guó)刑法>第二百六十六條的解釋》（2014年4月24日第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第八次會(huì)議通過(guò)）【頒布日期】2014-04-24 【實(shí)施日期】2014-04-24
全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)根據(jù)司法實(shí)踐中遇到的情況，討論了刑法第二百六十六條的含義及騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會(huì)保險(xiǎn)金或者其他社會(huì)保障待遇的行為如何適用刑法有關(guān)規(guī)定的問(wèn)題，解釋如下：
以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會(huì)保險(xiǎn)金或者其他社會(huì)保障待遇的，屬于刑法第二百六十六條規(guī)定的詐騙公私財(cái)物的行為。
現(xiàn)予公告。
2、《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治虛開(kāi)、偽造和非法出售增值稅專(zhuān)用發(fā)票犯罪的決定》 【頒布日期】1995-10-30 【實(shí)施日期】1995-10-30
盜竊增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者其他發(fā)票的，依照刑法關(guān)于盜竊罪的規(guī)定處罰。使用欺騙手段騙取增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者其他發(fā)票的，依照刑法關(guān)于詐騙罪的規(guī)定處罰。
第三部分：詐騙犯罪司法解釋1、最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理詐騙刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋〔2011〕7號(hào)） 【頒布日期】2011-03-01 【實(shí)施日期】2011-04-08
為依法懲治詐騙犯罪活動(dòng)，保護(hù)公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，根據(jù)刑法、刑事訴訟法有關(guān)規(guī)定，結(jié)合司法實(shí)踐的需要，現(xiàn)就辦理詐騙刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題解釋如下：
第一條
詐騙公私財(cái)物價(jià)值三千元至一萬(wàn)元以上、三萬(wàn)元至十萬(wàn)元以上、五十萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)分別認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”、“數(shù)額巨大”、“數(shù)額特別巨大”。
各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院、人民檢察院可以結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，在前款規(guī)定的數(shù)額幅度內(nèi)，共同研究確定本地區(qū)執(zhí)行的具體數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)最高人民法院、最高人民檢察院備案。
第二條
詐騙公私財(cái)物達(dá)到本解釋第一條規(guī)定的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，具有下列情形之一的，可以依照刑法第二百六十六條的規(guī)定酌情從嚴(yán)懲處：
（一） 通過(guò)發(fā)送短信、撥打電話或者利用互聯(lián)網(wǎng)、廣播電視、報(bào)刊雜志等發(fā)布虛假信息，對(duì)不特定多數(shù)人實(shí)施詐騙的；
（二） 詐騙救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)、醫(yī)療款物的；
（三） 以賑災(zāi)募捐名義實(shí)施詐騙的；
（四） 詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動(dòng)能力人的財(cái)物的；
（五） 造成被害人自殺、精神失?；蛘咂渌麌?yán)重后果的。
詐騙數(shù)額接近本解釋第一條規(guī)定的“數(shù)額巨大”、“數(shù)額特別巨大”的標(biāo)準(zhǔn)，并具有前款規(guī)定的情形之一或者屬于詐騙集團(tuán)首要分子的，應(yīng)當(dāng)分別認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”、“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”。
第三條
詐騙公私財(cái)物雖已達(dá)到本解釋第一條規(guī)定的“數(shù)額較大”的標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一，且行為人認(rèn)罪、悔罪的，可以根據(jù)刑法第三十七條、刑事訴訟法第一百四十二條的規(guī)定不起訴或者免予刑事處罰：
（一） 具有法定從寬處罰情節(jié)的；
（二） 一審宣判前全部退贓、退賠的；
（三） 沒(méi)有參與分贓或者獲贓較少且不是主犯的；
（四） 被害人諒解的；
（五） 其他情節(jié)輕微、危害不大的。
第四條
詐騙近親屬的財(cái)物，近親屬諒解的，一般可不按犯罪處理。
詐騙近親屬的財(cái)物，確有追究刑事責(zé)任必要的，具體處理也應(yīng)酌情從寬。
第五條
詐騙未遂，以數(shù)額巨大的財(cái)物為詐騙目標(biāo)的，或者具有其他嚴(yán)重情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)定罪處罰。
利用發(fā)送短信、撥打電話、互聯(lián)網(wǎng)等電信技術(shù)手段對(duì)不特定多數(shù)人實(shí)施詐騙，詐騙數(shù)額難以查證，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”，以詐騙罪（未遂）定罪處罰：
（一） 發(fā)送詐騙信息五千條以上的；
（二） 撥打詐騙電話五百人次以上的；
（三） 詐騙手段惡劣、危害嚴(yán)重的。
實(shí)施前款規(guī)定行為，數(shù)量達(dá)到前款第（一）、（二）項(xiàng)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)十倍以上的，或者詐騙手段特別惡劣、危害特別嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”，以詐騙罪（未遂）定罪處罰。
第六條
詐騙既有既遂，又有未遂，分別達(dá)到不同量刑幅度的，依照處罰較重的規(guī)定處罰；達(dá)到同一量刑幅度的，以詐騙罪既遂處罰。
第七條
明知他人實(shí)施詐騙犯罪，為其提供信用卡、手機(jī)卡、通訊工具、通訊傳輸通道、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支持、費(fèi)用結(jié)算等幫助的，以共同犯罪論處。
第八條
冒充國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員進(jìn)行詐騙，同時(shí)構(gòu)成詐騙罪和招搖撞騙罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
第九條
案發(fā)后查封、扣押、凍結(jié)在案的詐騙財(cái)物及其孳息，權(quán)屬明確的，應(yīng)當(dāng)發(fā)還被害人；權(quán)屬不明確的，可按被騙款物占查封、扣押、凍結(jié)在案的財(cái)物及其孳息總額的比例發(fā)還被害人，但已獲退賠的應(yīng)予扣除。
第十條
行為人已將詐騙財(cái)物用于清償債務(wù)或者轉(zhuǎn)讓給他人，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追繳：
（一） 對(duì)方明知是詐騙財(cái)物而收取的；
（二） 對(duì)方無(wú)償取得詐騙財(cái)物的；
（三） 對(duì)方以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格取得詐騙財(cái)物的；
（四） 對(duì)方取得詐騙財(cái)物系源于非法債務(wù)或者違法犯罪活動(dòng)的。
他人善意取得詐騙財(cái)物的，不予追繳。
第十一條
以前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的，以本解釋為準(zhǔn)。
2、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部《關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（法發(fā)〔2016〕32號(hào)） 【頒布日期】2016-12-19 【實(shí)施日期】2016-12-20
為依法懲治電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等犯罪活動(dòng)，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)秩序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》等法律和有關(guān)司法解釋的規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本意見(jiàn)。
一、 總體要求
近年來(lái)，利用通訊工具、互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)手段實(shí)施的電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪活動(dòng)持續(xù)高發(fā)，侵犯公民個(gè)人信息，擾亂無(wú)線電通訊管理秩序，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益等上下游關(guān)聯(lián)犯罪不斷蔓延。此類(lèi)犯罪嚴(yán)重侵害人民群眾財(cái)產(chǎn)安全和其他合法權(quán)益，嚴(yán)重干擾電信網(wǎng)絡(luò)秩序,嚴(yán)重破壞社會(huì)誠(chéng)信，嚴(yán)重影響人民群眾安全感和社會(huì)和諧穩(wěn)定，社會(huì)危害性大，人民群眾反映強(qiáng)烈。
人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)要針對(duì)電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等犯罪的特點(diǎn)，堅(jiān)持全鏈條全方位打擊，堅(jiān)持依法從嚴(yán)從快懲處，堅(jiān)持最大力度最大限度追贓挽損，進(jìn)一步健全工作機(jī)制，加強(qiáng)協(xié)作配合，堅(jiān)決有效遏制電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等犯罪活動(dòng)，努力實(shí)現(xiàn)法律效果和社會(huì)效果的高度統(tǒng)一。
二、 依法嚴(yán)懲電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪
（一）根據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理詐騙刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條的規(guī)定，利用電信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段實(shí)施詐騙，詐騙公私財(cái)物價(jià)值三千元以上、三萬(wàn)元以上、五十萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)分別認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”“數(shù)額特別巨大”。
二年內(nèi)多次實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙未經(jīng)處理，詐騙數(shù)額累計(jì)計(jì)算構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法定罪處罰。
（二）實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪，達(dá)到相應(yīng)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，具有下列情形之一的，酌情從重處罰：
1．造成被害人或其近親屬自殺、死亡或者精神失常等嚴(yán)重后果的；
2．冒充司法機(jī)關(guān)等國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員實(shí)施詐騙的；
3．組織、指揮電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪團(tuán)伙的；
4．在境外實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙的；
5．曾因電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪受過(guò)刑事處罰或者二年內(nèi)曾因電信網(wǎng)絡(luò)詐騙受過(guò)行政處罰的；
6．詐騙殘疾人、老年人、未成年人、在校學(xué)生、喪失勞動(dòng)能力人的財(cái)物，或者詐騙重病患者及其親屬財(cái)物的；
7．詐騙救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)、醫(yī)療等款物的；
8．以賑災(zāi)、募捐等社會(huì)公益、慈善名義實(shí)施詐騙的；
9．利用電話追呼系統(tǒng)等技術(shù)手段嚴(yán)重干擾公安機(jī)關(guān)等部門(mén)工作的；
10．利用“釣魚(yú)網(wǎng)站”鏈接、“木馬”程序鏈接、網(wǎng)絡(luò)滲透等隱蔽技術(shù)手段實(shí)施詐騙的。
（三）實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪，詐騙數(shù)額接近“數(shù)額巨大”“數(shù)額特別巨大”的標(biāo)準(zhǔn)，具有前述第（二）條規(guī)定的情形之一的，應(yīng)當(dāng)分別認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”。
上述規(guī)定的“接近”,一般應(yīng)掌握在相應(yīng)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的百分之八十以上。
（四）實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪，犯罪嫌疑人、被告人實(shí)際騙得財(cái)物的，以詐騙罪（既遂）定罪處罰。詐騙數(shù)額難以查證，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”，以詐騙罪（未遂）定罪處罰：
1．發(fā)送詐騙信息五千條以上的，或者撥打詐騙電話五百人次以上的；
2．在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)布詐騙信息，頁(yè)面瀏覽量累計(jì)五千次以上的。
具有上述情形，數(shù)量達(dá)到相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)十倍以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”，以詐騙罪（未遂）定罪處罰。
上述“撥打詐騙電話”，包括撥出詐騙電話和接聽(tīng)被害人回?fù)茈娫挕７磸?fù)撥打、接聽(tīng)同一電話號(hào)碼，以及反復(fù)向同一被害人發(fā)送詐騙信息的，撥打、接聽(tīng)電話次數(shù)、發(fā)送信息條數(shù)累計(jì)計(jì)算。
因犯罪嫌疑人、被告人故意隱匿、毀滅證據(jù)等原因，致?lián)艽螂娫挻螖?shù)、發(fā)送信息條數(shù)的證據(jù)難以收集的，可以根據(jù)經(jīng)查證屬實(shí)的日撥打人次數(shù)、日發(fā)送信息條數(shù)，結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人實(shí)施犯罪的時(shí)間、犯罪嫌疑人、被告人的供述等相關(guān)證據(jù)，綜合予以認(rèn)定。
（五）電信網(wǎng)絡(luò)詐騙既有既遂，又有未遂，分別達(dá)到不同量刑幅度的，依照處罰較重的規(guī)定處罰；達(dá)到同一量刑幅度的，以詐騙罪既遂處罰。
（六）對(duì)實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪的被告人裁量刑罰，在確定量刑起點(diǎn)、基準(zhǔn)刑時(shí)，一般應(yīng)就高選擇。確定宣告刑時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合全案事實(shí)情節(jié)，準(zhǔn)確把握從重、從輕量刑情節(jié)的調(diào)節(jié)幅度，保證罪責(zé)刑相適應(yīng)。
（七）對(duì)實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪的被告人，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制適用緩刑的范圍，嚴(yán)格掌握適用緩刑的條件。
（八）對(duì)實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪的被告人，應(yīng)當(dāng)更加注重依法適用財(cái)產(chǎn)刑，加大經(jīng)濟(jì)上的懲罰力度，最大限度剝奪被告人再犯的能力。
三、 全面懲處關(guān)聯(lián)犯罪
（一）在實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙活動(dòng)中，非法使用“偽基站”“黑廣播”，干擾無(wú)線電通訊秩序，符合刑法第二百八十八條規(guī)定的，以擾亂無(wú)線電通訊管理秩序罪追究刑事責(zé)任。同時(shí)構(gòu)成詐騙罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
（二）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，向他人出售或者提供公民個(gè)人信息，竊取或者以其他方法非法獲取公民個(gè)人信息，符合刑法第二百五十三條之一規(guī)定的，以侵犯公民個(gè)人信息罪追究刑事責(zé)任。
使用非法獲取的公民個(gè)人信息，實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪行為，構(gòu)成數(shù)罪的，應(yīng)當(dāng)依法予以并罰。
（三）冒充國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪，同時(shí)構(gòu)成詐騙罪和招搖撞騙罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
（四）非法持有他人信用卡，沒(méi)有證據(jù)證明從事電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪活動(dòng)，符合刑法第一百七十七條之一第一款第（二）項(xiàng)規(guī)定的，以妨害信用卡管理罪追究刑事責(zé)任。
（五）明知是電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，以下列方式之一予以轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的，依照刑法第三百一十二條第一款的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪追究刑事責(zé)任。但有證據(jù)證明確實(shí)不知道的除外：
1．通過(guò)使用銷(xiāo)售點(diǎn)終端機(jī)具（POS機(jī)）刷卡套現(xiàn)等非法途徑，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的;
2．幫助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個(gè)銀行賬戶，或在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)的；
3．多次使用或者使用多個(gè)非本人身份證明開(kāi)設(shè)的信用卡、資金支付結(jié)算賬戶或者多次采用遮蔽攝像頭、偽裝等異常手段，幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的;
4．為他人提供非本人身份證明開(kāi)設(shè)的信用卡、資金支付結(jié)算賬戶后，又幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的;
5．以明顯異于市場(chǎng)的價(jià)格，通過(guò)手機(jī)充值、交易游戲點(diǎn)卡等方式套現(xiàn)的。
實(shí)施上述行為，事前通謀的，以共同犯罪論處。
實(shí)施上述行為，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪嫌疑人尚未到案或案件尚未依法裁判，但現(xiàn)有證據(jù)足以證明該犯罪行為確實(shí)存在的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認(rèn)定。
實(shí)施上述行為,同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。法律和司法解釋另有規(guī)定的除外。
（六）網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者不履行法律、行政法規(guī)規(guī)定的信息網(wǎng)絡(luò)安全管理義務(wù)，經(jīng)監(jiān)管部門(mén)責(zé)令采取改正措施而拒不改正，致使詐騙信息大量傳播，或者用戶信息泄露造成嚴(yán)重后果的，依照刑法第二百八十六條之一的規(guī)定，以拒不履行信息網(wǎng)絡(luò)安全管理義務(wù)罪追究刑事責(zé)任。同時(shí)構(gòu)成詐騙罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
（七）實(shí)施刑法第二百八十七條之二規(guī)定之行為，構(gòu)成非法利用信息網(wǎng)絡(luò)罪、幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪，同時(shí)構(gòu)成詐騙罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
（八）金融機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者、電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者等在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，被電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪分子利用，使他人遭受財(cái)產(chǎn)損失的，依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
四、 準(zhǔn)確認(rèn)定共同犯罪與主觀故意
（一）三人以上為實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪而組成的較為固定的犯罪組織，應(yīng)依法認(rèn)定為詐騙犯罪集團(tuán)。對(duì)組織、領(lǐng)導(dǎo)犯罪集團(tuán)的首要分子，按照集團(tuán)所犯的全部罪行處罰。對(duì)犯罪集團(tuán)中組織、指揮、策劃者和骨干分子依法從嚴(yán)懲處。
對(duì)犯罪集團(tuán)中起次要、輔助作用的從犯，特別是在規(guī)定期限內(nèi)投案自首、積極協(xié)助抓獲主犯、積極協(xié)助追贓的，依法從輕或減輕處罰。
對(duì)犯罪集團(tuán)首要分子以外的主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的或者組織、指揮的全部犯罪處罰。全部犯罪包括能夠查明具體詐騙數(shù)額的事實(shí)和能夠查明發(fā)送詐騙信息條數(shù)、撥打詐騙電話人次數(shù)、詐騙信息網(wǎng)頁(yè)瀏覽次數(shù)的事實(shí)。
（二）多人共同實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙，犯罪嫌疑人、被告人應(yīng)對(duì)其參與期間該詐騙團(tuán)伙實(shí)施的全部詐騙行為承擔(dān)責(zé)任。在其所參與的犯罪環(huán)節(jié)中起主要作用的，可以認(rèn)定為主犯；起次要作用的，可以認(rèn)定為從犯。
上述規(guī)定的“參與期間”，從犯罪嫌疑人、被告人著手實(shí)施詐騙行為開(kāi)始起算。
（三）明知他人實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪，具有下列情形之一的，以共同犯罪論處，但法律和司法解釋另有規(guī)定的除外：
1．提供信用卡、資金支付結(jié)算賬戶、手機(jī)卡、通訊工具的；
2．非法獲取、出售、提供公民個(gè)人信息的；
3．制作、銷(xiāo)售、提供“木馬”程序和“釣魚(yú)軟件”等惡意程序的；
4．提供“偽基站”設(shè)備或相關(guān)服務(wù)的；
5．提供互聯(lián)網(wǎng)接入、服務(wù)器托管、網(wǎng)絡(luò)存儲(chǔ)、通訊傳輸?shù)燃夹g(shù)支持，或者提供支付結(jié)算等幫助的；
6．在提供改號(hào)軟件、通話線路等技術(shù)服務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)主叫號(hào)碼被修改為國(guó)內(nèi)黨政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、公共服務(wù)部門(mén)號(hào)碼，或者境外用戶改為境內(nèi)號(hào)碼，仍提供服務(wù)的；
7．提供資金、場(chǎng)所、交通、生活保障等幫助的；
8．幫助轉(zhuǎn)移詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，套現(xiàn)、取現(xiàn)的。
上述規(guī)定的“明知他人實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪”，應(yīng)當(dāng)結(jié)合被告人的認(rèn)知能力，既往經(jīng)歷，行為次數(shù)和手段，與他人關(guān)系，獲利情況，是否曾因電信網(wǎng)絡(luò)詐騙受過(guò)處罰，是否故意規(guī)避調(diào)查等主客觀因素進(jìn)行綜合分析認(rèn)定。
（四）負(fù)責(zé)招募他人實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪活動(dòng)，或者制作、提供詐騙方案、術(shù)語(yǔ)清單、語(yǔ)音包、信息等的，以詐騙共同犯罪論處。
（五）部分犯罪嫌疑人在逃，但不影響對(duì)已到案共同犯罪嫌疑人、被告人的犯罪事實(shí)認(rèn)定的，可以依法先行追究已到案共同犯罪嫌疑人、被告人的刑事責(zé)任。
五、 依法確定案件管轄
（一）電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪案件一般由犯罪地公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，如果由犯罪嫌疑人居住地公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹楦鼮檫m宜的，可以由犯罪嫌疑人居住地公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?。犯罪地包括犯罪行為發(fā)生地和犯罪結(jié)果發(fā)生地。
“犯罪行為發(fā)生地”包括用于電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪的網(wǎng)站服務(wù)器所在地，網(wǎng)站建立者、管理者所在地，被侵害的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)或其管理者所在地，犯罪嫌疑人、被害人使用的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)所在地，詐騙電話、短信息、電子郵件等的撥打地、發(fā)送地、到達(dá)地、接受地，以及詐騙行為持續(xù)發(fā)生的實(shí)施地、預(yù)備地、開(kāi)始地、途經(jīng)地、結(jié)束地。
“犯罪結(jié)果發(fā)生地”包括被害人被騙時(shí)所在地，以及詐騙所得財(cái)物的實(shí)際取得地、藏匿地、轉(zhuǎn)移地、使用地、銷(xiāo)售地等。
（二）電信網(wǎng)絡(luò)詐騙最初發(fā)現(xiàn)地公安機(jī)關(guān)偵辦的案件，詐騙數(shù)額當(dāng)時(shí)未達(dá)到“數(shù)額較大”標(biāo)準(zhǔn)，但后續(xù)累計(jì)達(dá)到“數(shù)額較大”標(biāo)準(zhǔn)，可由最初發(fā)現(xiàn)地公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤?/p>
（三）具有下列情形之一的，有關(guān)公安機(jī)關(guān)可以在其職責(zé)范圍內(nèi)并案?jìng)刹椋?/p>
1．一人犯數(shù)罪的；
2．共同犯罪的；
3．共同犯罪的犯罪嫌疑人還實(shí)施其他犯罪的；
4．多個(gè)犯罪嫌疑人實(shí)施的犯罪存在直接關(guān)聯(lián)，并案處理有利于查明案件事實(shí)的。
（四）對(duì)因網(wǎng)絡(luò)交易、技術(shù)支持、資金支付結(jié)算等關(guān)系形成多層級(jí)鏈條、跨區(qū)域的電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等犯罪案件，可由共同上級(jí)公安機(jī)關(guān)按照有利于查清犯罪事實(shí)、有利于訴訟的原則，指定有關(guān)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤?/p>
（五）多個(gè)公安機(jī)關(guān)都有權(quán)立案?jìng)刹榈碾娦啪W(wǎng)絡(luò)詐騙等犯罪案件，由最初受理的公安機(jī)關(guān)或者主要犯罪地公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?。有?zhēng)議的，按照有利于查清犯罪事實(shí)、有利于訴訟的原則，協(xié)商解決。經(jīng)協(xié)商無(wú)法達(dá)成一致的，由共同上級(jí)公安機(jī)關(guān)指定有關(guān)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤?/p>
（六）在境外實(shí)施的電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等犯罪案件，可由公安部按照有利于查清犯罪事實(shí)、有利于訴訟的原則，指定有關(guān)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤?/p>
（七）公安機(jī)關(guān)立案、并案?jìng)刹?，或因有?zhēng)議，由共同上級(jí)公安機(jī)關(guān)指定立案?jìng)刹榈陌讣?，需要提?qǐng)批準(zhǔn)逮捕、移送審查起訴、提起公訴的，由該公安機(jī)關(guān)所在地的人民檢察院、人民法院受理。
對(duì)重大疑難復(fù)雜案件和境外案件，公安機(jī)關(guān)應(yīng)在指定立案?jìng)刹榍?，向同?jí)人民檢察院、人民法院通報(bào)。
（八）已確定管轄的電信詐騙共同犯罪案件，在逃的犯罪嫌疑人歸案后，一般由原管轄的公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院管轄。
六、 證據(jù)的收集和審查判斷
（一）辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙案件，確因被害人人數(shù)眾多等客觀條件的限制，無(wú)法逐一收集被害人陳述的，可以結(jié)合已收集的被害人陳述，以及經(jīng)查證屬實(shí)的銀行賬戶交易記錄、第三方支付結(jié)算賬戶交易記錄、通話記錄、電子數(shù)據(jù)等證據(jù)，綜合認(rèn)定被害人人數(shù)及詐騙資金數(shù)額等犯罪事實(shí)。
（二）公安機(jī)關(guān)采取技術(shù)偵查措施收集的案件證明材料，作為證據(jù)使用的，應(yīng)當(dāng)隨案移送批準(zhǔn)采取技術(shù)偵查措施的法律文書(shū)和所收集的證據(jù)材料，并對(duì)其來(lái)源等作出書(shū)面說(shuō)明。
（三）依照國(guó)際條約、刑事司法協(xié)助、互助協(xié)議或平等互助原則，請(qǐng)求證據(jù)材料所在地司法機(jī)關(guān)收集，或通過(guò)國(guó)際警務(wù)合作機(jī)制、國(guó)際刑警組織啟動(dòng)合作取證程序收集的境外證據(jù)材料，經(jīng)查證屬實(shí)，可以作為定案的依據(jù)。公安機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)其來(lái)源、提取人、提取時(shí)間或者提供人、提供時(shí)間以及保管移交的過(guò)程等作出說(shuō)明。
對(duì)其他來(lái)自境外的證據(jù)材料，應(yīng)當(dāng)對(duì)其來(lái)源、提供人、提供時(shí)間以及提取人、提取時(shí)間進(jìn)行審查。能夠證明案件事實(shí)且符合刑事訴訟法規(guī)定的，可以作為證據(jù)使用。
七、 涉案財(cái)物的處理
（一）公安機(jī)關(guān)偵辦電信網(wǎng)絡(luò)詐騙案件，應(yīng)當(dāng)隨案移送涉案贓款贓物，并附清單。人民檢察院提起公訴時(shí)，應(yīng)一并移交受理案件的人民法院，同時(shí)就涉案贓款贓物的處理提出意見(jiàn)。
（二）涉案銀行賬戶或者涉案第三方支付賬戶內(nèi)的款項(xiàng)，對(duì)權(quán)屬明確的被害人的合法財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)返還。確因客觀原因無(wú)法查實(shí)全部被害人，但有證據(jù)證明該賬戶系用于電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪，且被告人無(wú)法說(shuō)明款項(xiàng)合法來(lái)源的，根據(jù)刑法第六十四條的規(guī)定，應(yīng)認(rèn)定為違法所得，予以追繳。
（三）被告人已將詐騙財(cái)物用于清償債務(wù)或者轉(zhuǎn)讓給他人，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追繳：
1．對(duì)方明知是詐騙財(cái)物而收取的；
2．對(duì)方無(wú)償取得詐騙財(cái)物的；
3．對(duì)方以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格取得詐騙財(cái)物的；
4．對(duì)方取得詐騙財(cái)物系源于非法債務(wù)或者違法犯罪活動(dòng)的。
他人善意取得詐騙財(cái)物的，不予追繳。
3、最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋〔2010〕18號(hào)） 【頒布日期】2010-12-13 【實(shí)施日期】2011-01-04
為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動(dòng)，根據(jù)刑法有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就審理此類(lèi)刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題解釋如下：
第一條
違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為，同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：
（一）未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金；
（二）通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳；
（三）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；
（四）向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。
未向社會(huì)公開(kāi)宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。
第二條
實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：
（一）不具有房產(chǎn)銷(xiāo)售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷(xiāo)售為主要目的，以返本銷(xiāo)售、售后包租、約定回購(gòu)、銷(xiāo)售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；
（二）以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的；
（三）以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；
（四）不具有銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購(gòu)、寄存代售等方式非法吸收資金的；
（五）不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；
（六）不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；
（七）不具有銷(xiāo)售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的；
（八）以投資入股的方式非法吸收資金的；
（九）以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的；
（十）利用民間“會(huì)”、“社”等組織非法吸收資金的；
（十一）其他非法吸收資金的行為。
第三條
非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：
（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的；
（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的；
（三）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的；
（四）造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。
具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”：
（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在500萬(wàn)元以上的；
（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象100人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象500人以上的；
（三）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬(wàn)元以上的；
（四）造成特別惡劣社會(huì)影響或者其他特別嚴(yán)重后果的。
非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。案發(fā)前后已歸還的數(shù)額，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。
非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠及時(shí)清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。
第四條
以非法占有為目的，使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。
使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：
（一）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；
（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；
（三）攜帶集資款逃匿的；
（四）將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；
（五）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；
（六）隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；
（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；
（八）其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。
集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對(duì)該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒(méi)有非法占有集資款的共同故意和行為的，對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。
第五條
個(gè)人進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在30萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。
單位進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在150萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在500萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。
集資詐騙的數(shù)額以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的廣告費(fèi)、中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣，或者用于行賄、贈(zèng)與等費(fèi)用，不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計(jì)入詐騙數(shù)額。
第六條
未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對(duì)象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計(jì)超過(guò)200人的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十九條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券”。構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。
第七條
違反國(guó)家規(guī)定，未經(jīng)依法核準(zhǔn)擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。
第八條
廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者違反國(guó)家規(guī)定，利用廣告為非法集資活動(dòng)相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二條的規(guī)定，以虛假?gòu)V告罪定罪處罰：
（一）違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的；
（二）造成嚴(yán)重危害后果或者惡劣社會(huì)影響的；
（三）二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳，受過(guò)行政處罰二次以上的；
（四）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
明知他人從事欺詐發(fā)行股票、債券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷(xiāo)活動(dòng)等集資犯罪活動(dòng)，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。
第九條
此前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的，以本解釋為準(zhǔn)。
4、最高人民法院\u2002最高人民檢察院《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)?018修正）》
（法釋[2018]19號(hào)）【頒布日期】2018-11-28 【實(shí)施日期】2018-12-01
（2009年10月12日最高人民法院審判委員會(huì)第1475次會(huì)議、2009年11月12日最高人民檢察院第十一屆檢察委員會(huì)第二十二次會(huì)議通過(guò)，根據(jù)2018年7月30日最高人民法院審判委員會(huì)第1745次會(huì)議、2018年10月19日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會(huì)第七次會(huì)議通過(guò)的《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于修改〈關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋〉的決定》修正）
為依法懲治妨害信用卡管理犯罪活動(dòng)，維護(hù)信用卡管理秩序和持卡人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》規(guī)定，現(xiàn)就辦理這類(lèi)刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題解釋如下：
第一條 復(fù)制他人信用卡、將他人信用卡信息資料寫(xiě)入磁條介質(zhì)、芯片或者以其他方法偽造信用卡一張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條第一款第四項(xiàng)規(guī)定的“偽造信用卡”，以偽造金融票證罪定罪處罰。
偽造空白信用卡十張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條第一款第四項(xiàng)規(guī)定的“偽造信用卡”，以偽造金融票證罪定罪處罰。
偽造信用卡，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：
（一）偽造信用卡五張以上不滿二十五張的；
（二）偽造的信用卡內(nèi)存款余額、透支額度單獨(dú)或者合計(jì)數(shù)額在二十萬(wàn)元以上不滿一百萬(wàn)元的；
（三）偽造空白信用卡五十張以上不滿二百五十張的；
（四）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
偽造信用卡，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：
（一）偽造信用卡二十五張以上的；
（二）偽造的信用卡內(nèi)存款余額、透支額度單獨(dú)或者合計(jì)數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；
（三）偽造空白信用卡二百五十張以上的；
（四）其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。
本條所稱(chēng)“信用卡內(nèi)存款余額、透支額度”，以信用卡被偽造后發(fā)卡行記錄的最高存款余額、可透支額度計(jì)算。
第二條 明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸十張以上不滿一百?gòu)埖模瑧?yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款第一項(xiàng)規(guī)定的“數(shù)量較大”；非法持有他人信用卡五張以上不滿五十張的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款第二項(xiàng)規(guī)定的“數(shù)量較大”。
有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款規(guī)定的“數(shù)量巨大”：
（一）明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸十張以上的；
（二）明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸一百?gòu)堃陨系模?/p>
（三）非法持有他人信用卡五十張以上的；
（四）使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡十張以上的；
（五）出售、購(gòu)買(mǎi)、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡十張以上的。
違背他人意愿，使用其居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證、護(hù)照等身份證明申領(lǐng)信用卡的，或者使用偽造、變?cè)斓纳矸葑C明申領(lǐng)信用卡的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款第三項(xiàng)規(guī)定的“使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡”。
第三條 竊取、收買(mǎi)、非法提供他人信用卡信息資料，足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易，涉及信用卡一張以上不滿五張的，依照刑法第一百七十七條之一第二款的規(guī)定，以竊取、收買(mǎi)、非法提供信用卡信息罪定罪處罰；涉及信用卡五張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款規(guī)定的“數(shù)量巨大”。
第四條 為信用卡申請(qǐng)人制作、提供虛假的財(cái)產(chǎn)狀況、收入、職務(wù)等資信證明材料，涉及偽造、變?cè)?、買(mǎi)賣(mài)國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件、印章，或者涉及偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，依照刑法第二百八十條的規(guī)定，分別以偽造、變?cè)?、買(mǎi)賣(mài)國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件、印章罪和偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪定罪處罰。
承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織或其人員，為信用卡申請(qǐng)人提供虛假的財(cái)產(chǎn)狀況、收入、職務(wù)等資信證明材料，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，依照刑法第二百二十九條的規(guī)定，分別以提供虛假證明文件罪和出具證明文件重大失實(shí)罪定罪處罰。
第五條 使用偽造的信用卡、以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五千元以上不滿五萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”；數(shù)額在五萬(wàn)元以上不滿五十萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
刑法第一百九十六條第一款第三項(xiàng)所稱(chēng)“冒用他人信用卡”，包括以下情形：
（一）拾得他人信用卡并使用的；
（二）騙取他人信用卡并使用的；
（三）竊取、收買(mǎi)、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡信息資料，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的；
（四）其他冒用他人信用卡的情形。
第六條 持卡人以非法占有為目的,超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次有效催收后超過(guò)三個(gè)月仍不歸還的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“惡意透支”。
對(duì)于是否以非法占有為目的，應(yīng)當(dāng)綜合持卡人信用記錄、還款能力和意愿、申領(lǐng)和透支信用卡的狀況、透支資金的用途、透支后的表現(xiàn)、未按規(guī)定還款的原因等情節(jié)作出判斷。不得單純依據(jù)持卡人未按規(guī)定還款的事實(shí)認(rèn)定非法占有目的。
具有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條第二款規(guī)定的“以非法占有為目的”，但有證據(jù)證明持卡人確實(shí)不具有非法占有目的的除外：
（一）明知沒(méi)有還款能力而大量透支，無(wú)法歸還的；
（二）使用虛假資信證明申領(lǐng)信用卡后透支，無(wú)法歸還的；
（三）透支后通過(guò)逃匿、改變聯(lián)系方式等手段，逃避銀行催收的；
（四）抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避還款的；
（五）使用透支的資金進(jìn)行犯罪活動(dòng)的；
（六）其他非法占有資金，拒不歸還的情形。
第七條 催收同時(shí)符合下列條件的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為本解釋第六條規(guī)定的“有效催收”：
（一）在透支超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限后進(jìn)行；
（二）催收應(yīng)當(dāng)采用能夠確認(rèn)持卡人收悉的方式，但持卡人故意逃避催收的除外；
（三）兩次催收至少間隔三十日；
（四）符合催收的有關(guān)規(guī)定或者約定。
對(duì)于是否屬于有效催收，應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)卡銀行提供的電話錄音、信息送達(dá)記錄、信函送達(dá)回執(zhí)、電子郵件送達(dá)記錄、持卡人或者其家屬簽字以及其他催收原始證據(jù)材料作出判斷。
發(fā)卡銀行提供的相關(guān)證據(jù)材料，應(yīng)當(dāng)有銀行工作人員簽名和銀行公章。
第八條 惡意透支，數(shù)額在五萬(wàn)元以上不滿五十萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”；數(shù)額在五十萬(wàn)元以上不滿五百萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
第九條 惡意透支的數(shù)額，是指公安機(jī)關(guān)刑事立案時(shí)尚未歸還的實(shí)際透支的本金數(shù)額，不包括利息、復(fù)利、滯納金、手續(xù)費(fèi)等發(fā)卡銀行收取的費(fèi)用。歸還或者支付的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為歸還實(shí)際透支的本金。
檢察機(jī)關(guān)在審查起訴、提起公訴時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)卡銀行提供的交易明細(xì)、分類(lèi)賬單（透支賬單、還款賬單）等證據(jù)材料，結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人及其辯護(hù)人所提辯解、辯護(hù)意見(jiàn)及相關(guān)證據(jù)材料，審查認(rèn)定惡意透支的數(shù)額；惡意透支的數(shù)額難以確定的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)司法會(huì)計(jì)、審計(jì)報(bào)告，結(jié)合其他證據(jù)材料審查認(rèn)定。人民法院在審判過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)在對(duì)上述證據(jù)材料查證屬實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)惡意透支的數(shù)額作出認(rèn)定。
發(fā)卡銀行提供的相關(guān)證據(jù)材料，應(yīng)當(dāng)有銀行工作人員簽名和銀行公章。
第十條 惡意透支數(shù)額較大，在提起公訴前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以不起訴；在一審判決前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以免予刑事處罰。但是，曾因信用卡詐騙受過(guò)兩次以上處罰的除外。
第十一條 發(fā)卡銀行違規(guī)以信用卡透支形式變相發(fā)放貸款，持卡人未按規(guī)定歸還的，不適用刑法第一百九十六條‘惡意透支’的規(guī)定。構(gòu)成其他犯罪的，以其他犯罪論處。
第十二條 違反國(guó)家規(guī)定，使用銷(xiāo)售點(diǎn)終端機(jī)具（POS機(jī)）等方法，以虛構(gòu)交易、虛開(kāi)價(jià)格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。
實(shí)施前款行為，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的，或者造成金融機(jī)構(gòu)資金二十萬(wàn)元以上逾期未還的，或者造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失十萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百二十五條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”；數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的，或者造成金融機(jī)構(gòu)資金一百萬(wàn)元以上逾期未還的，或者造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失五十萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百二十五條規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”。
持卡人以非法占有為目的，采用上述方式惡意透支，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，依照刑法第一百九十六條的規(guī)定，以信用卡詐騙罪定罪處罰。
第十三條 單位實(shí)施本解釋規(guī)定的行為，適用本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)。
5、最高人民法院《關(guān)于審理偽造貨幣等案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǘ?/strong>（法釋[2010]14號(hào)） 【頒布日期】2010-10-20發(fā)布 【實(shí)施日期】2010-11-03
第五條
以使用為目的，偽造停止流通的貨幣，或者使用偽造的停止流通的貨幣的，依照刑法第二百六十六條的規(guī)定，以詐騙罪定罪處罰。
6、最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理妨害預(yù)防、控制突發(fā)傳染病疫情等災(zāi)害的刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋[2003]8號(hào)） 【頒布日期】2003-05-14 【實(shí)施日期】2003-05-15
第七條
在預(yù)防、控制突發(fā)傳染病疫情等災(zāi)害期間，假借研制、生產(chǎn)或者銷(xiāo)售用于預(yù)防、控制突發(fā)傳染病疫情等災(zāi)害用品的名義，詐騙公私財(cái)物數(shù)額較大的，依照刑法有關(guān)詐騙罪的規(guī)定定罪，依法從重處罰。
7、最高人民法院《關(guān)于審理擾亂電信市場(chǎng)管理秩序案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋[2000]12號(hào)） 【頒布日期】2000-05-12 【實(shí)施日期】2000-05-24
第九條
以虛假、冒用的身份證件辦理入網(wǎng)手續(xù)并使用移動(dòng)電話，造成電信資費(fèi)損失數(shù)額較大的，依照刑法第二百六十六條的規(guī)定，以詐騙罪定罪處罰。
第十條
本解釋所稱(chēng)“經(jīng)營(yíng)去話業(yè)務(wù)數(shù)額”，是指以行為人非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)的總時(shí)長(zhǎng)（分鐘數(shù)）乘以行為人每分鐘收取的用戶使用費(fèi)所得的數(shù)額。
本解釋所稱(chēng)“電信資費(fèi)損失數(shù)額”，是指以行為人非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)的總時(shí)長(zhǎng)（分鐘數(shù)）乘以在合法電信業(yè)務(wù)中我國(guó)應(yīng)當(dāng)?shù)玫降拿糠昼妵?guó)際結(jié)算價(jià)格所得的數(shù)額。
8、最高人民檢察院《關(guān)于印發(fā)部分罪案<審查逮捕證據(jù)參考標(biāo)準(zhǔn)(試行)>的通知》
（[2003]高檢偵監(jiān)發(fā)第107號(hào)）【頒布日期】2003-11-27 【實(shí)施日期】2003-11-27
八、合同詐騙罪案審查逮捕證據(jù)參考標(biāo)準(zhǔn)
合同詐騙罪，是指觸犯（刑法第224條的規(guī)定，以非法占有為目的，在簽訂合同、履行合同過(guò)程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的行為。
對(duì)提請(qǐng)批捕的合同詐騙案件，應(yīng)當(dāng)注意從以下幾個(gè)方面審查證據(jù):
（一）有證據(jù)證明發(fā)生了合同詐騙犯罪事實(shí)。
重點(diǎn)審查:
1、查獲的合同、工商部門(mén)出具的工商登記資料等證明有以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的行為的證據(jù)。
2、查獲的偽造、變?cè)?、作廢的票據(jù)或虛假的產(chǎn)權(quán)證明、雙方簽訂的合同、擔(dān)保合同或擔(dān)保條款等，證明有以偽造、變?cè)?、作廢的票據(jù)或者虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的行為的證據(jù)。
3、犯罪嫌疑人沒(méi)有履行能力、犯罪嫌疑人部分履行合同、雙方先后簽訂的多份合同等證明沒(méi)有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的行為的證據(jù)。
4、雙方簽訂的合同、犯罪嫌凝人收受被害人給付的貨物、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)、犯罪嫌疑人逃匿等，證明有收受對(duì)方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿的行為的證據(jù)。
5、證明犯罪嫌疑人有以其他方法騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物的行為的證據(jù)。
6、證明合同詐騙事實(shí)發(fā)生的被害人陳述、證人證言、犯罪嫌疑人供述等。
7、證明犯罪嫌疑人的合同詐騙行為以非法占有為目的的證據(jù)，如具有逃匿、躲避或者出走不歸，或者以其他方法逃避承擔(dān)民事責(zé)任的;以隱匿等方法占有財(cái)物的;對(duì)騙得財(cái)物進(jìn)行私分、揮霍使用的;用于歸還欠債或者抵償債務(wù)的;用于進(jìn)行其他違法犯罪活動(dòng)（包括非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）的;其他企圖使他人喪失對(duì)財(cái)物占有的情形。
（二）有證據(jù)證明合同詐騙犯罪事實(shí)系犯罪嫌疑人實(shí)施的。
重點(diǎn)審查:
1、被害人的指認(rèn)。
2、犯罪嫌疑人的供認(rèn)。
3、證人證言。
4、同案犯罪嫌疑人的供述。
5、對(duì)合同、收條或偽造票據(jù)上的簽名筆跡所做的能夠證明犯罪嫌疑人實(shí)施合同詐騙犯罪的鑒定。
6、其他能夠證明犯罪嫌疑人實(shí)施合同詐騙犯罪的證據(jù)。
（三）證明犯罪嫌疑人實(shí)施合同詐騙犯罪行為的證據(jù)已有查證屬實(shí)的。
重點(diǎn)審查:
1、其他證據(jù)能夠印證的被害人的指認(rèn)。
2、其他證據(jù)能夠印證的犯罪嫌疑人的供述。
3、能夠相互印證的證人證言。
4、能夠與其他證據(jù)相互印證的證人證言或者同案犯供述。
5、其他證據(jù)能夠印證的涉案合同文本。
6、查證屬實(shí)的證明犯罪嫌疑人實(shí)施合同詐騙犯罪的其他證據(jù)。
9、最高人民法院《關(guān)于實(shí)施修訂后的<關(guān)于常見(jiàn)犯罪的量刑指導(dǎo)意見(jiàn)>的通知》（法發(fā)［2017］7號(hào)）【頒布日期】2017-03-09 【實(shí)施日期】2017-04-01
(七)詐騙罪
1.構(gòu)成詐騙罪的，可以根據(jù)下列不同情形在相應(yīng)的幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)：
（1）達(dá)到數(shù)額較大起點(diǎn)的，可以在一年以下有期徒刑、拘役幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)。
（2）達(dá)到數(shù)額巨大起點(diǎn)或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，可以在三年至四年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)。
（3）達(dá)到數(shù)額特別巨大起點(diǎn)或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，可以在十年至十二年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)。依法應(yīng)當(dāng)判處無(wú)期徒刑的除外。
2.在量刑起點(diǎn)的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)詐騙數(shù)額等其他影響犯罪構(gòu)成的犯罪事實(shí)增加刑罰量，確定基準(zhǔn)刑。
10、最高人民法院《關(guān)于適用<全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治虛開(kāi)、偽造和非法出售增值稅專(zhuān)用發(fā)票犯罪的決定>的若干問(wèn)題的解釋》（法發(fā)〔1996〕30號(hào)）【頒布日期】1996-10-17 【實(shí)施日期】1996-10-17
七、 盜竊增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票25份以上，或者其他發(fā)票50份以上的；詐騙增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票50份以上，或者其他發(fā)票100份以上的，依照刑法第一百五十一條的規(guī)定處罰。
盜竊增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票250份以上，或者其他發(fā)票500份以上的；詐騙增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票500份以上，或者其他發(fā)票1000份以上的，依照刑法第一百五十二條的規(guī)定處罰。
盜竊增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者其他發(fā)票情節(jié)特別嚴(yán)重的，依照《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于嚴(yán)懲嚴(yán)重破壞經(jīng)濟(jì)的罪犯的決定》第一條第（一）項(xiàng)的規(guī)定處罰。
盜竊、詐騙增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者其他發(fā)票后，又實(shí)施《決定》規(guī)定的虛開(kāi)、出售等犯罪的，按照其中的重罪定罪處罰，不實(shí)行數(shù)罪并罰。
11、最高人民檢察院、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》
（公通字[2010]23號(hào)）【發(fā)布日期】 2010-05-07 【實(shí)施日期】 2010-05-07
第四十九條[集資詐騙案（刑法第一百九十二條）]以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
（一）個(gè)人集資詐騙，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的;（二）單位集資詐騙，數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的。
第五十條[貸款詐騙案（刑法第一百九十三條）]以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額在二萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
第五十一條[票據(jù)詐騙案（刑法第一百九十四條第一款）]進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
（一）個(gè)人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的;
（二）單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的。
第五十二條[金融憑證詐騙案（刑法第一百九十四條第二款）]使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
（一）個(gè)人進(jìn)行金融憑證詐騙，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的;
（二）單位進(jìn)行金融憑證詐騙，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的。
第五十三條[信用證詐騙案（刑法第一百九十五條）]進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
（一）使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的;
（二）使用作廢的信用證的;（三）騙取信用證的;
（四）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。
第五十四條[信用卡詐騙案（刑法第一百九十六條）]進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
（一）使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五千元以上的;
（二）惡意透支，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。
本條規(guī)定的“惡意透支”，是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過(guò)三個(gè)月仍不歸還的。
惡意透支，數(shù)額在一萬(wàn)元以上不滿十萬(wàn)元的，在公安機(jī)關(guān)立案前已償還全部透支款息，情節(jié)顯著輕微的，可以依法不追究刑事責(zé)任。
第五十五條[有價(jià)證券詐騙案（刑法第一百九十七條）]使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
第五十六條[保險(xiǎn)詐騙案（刑法第一百九十八條）]進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
（一）個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的;
（二）單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在五萬(wàn)元以上的。
……
第七十七條[合同詐騙案（刑法第二百二十四條）]以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額在二萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
12、最高人民法院《關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋〔2015〕11號(hào)）【頒布日期】 2015-05-29 【實(shí)施日期】 2015-06-01
第六條 對(duì)犯罪所得及其產(chǎn)生的收益實(shí)施盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等行為，構(gòu)成犯罪的，分別以盜竊罪、搶劫罪、詐騙罪、搶奪罪等定罪處罰。
（七）臧進(jìn)泉等盜竊、詐騙案（指導(dǎo)案例27號(hào),最高人民法院審判委員會(huì)討論通過(guò) 2014年6月23日發(fā)布）
【裁判要旨】
行為人利用信息網(wǎng)絡(luò)，誘騙他人點(diǎn)擊虛假鏈接而實(shí)際通過(guò)預(yù)先植入的計(jì)算機(jī)程序竊取財(cái)物構(gòu)成犯罪的，以盜竊罪定罪處罰；虛構(gòu)可供交易的商品或者服務(wù)，欺騙他人點(diǎn)擊付款鏈接而騙取財(cái)物構(gòu)成犯罪的，以詐騙罪定罪處罰。
第四部分：兩高關(guān)于詐騙犯罪的答復(fù)和批復(fù)1、最高人民法院研究室《關(guān)于申付強(qiáng)詐騙案如何認(rèn)定詐騙數(shù)額問(wèn)題的電話答復(fù)》
【頒布日期】1991-04-23 【實(shí)施日期】1991-04-23
河南省高級(jí)人民法院：
你院豫法（研）請(qǐng)〔1991〕15號(hào)《關(guān)于申付強(qiáng)詐騙案如何認(rèn)定詐騙數(shù)額的請(qǐng)示》收悉。經(jīng)研究，答復(fù)如下：
同意你院的傾向性意見(jiàn)。即在具體認(rèn)定詐騙犯罪數(shù)額時(shí)，應(yīng)把案發(fā)前已被追回的被騙款額扣除，按最后實(shí)際詐騙所得數(shù)額計(jì)算。但在處罰時(shí)，對(duì)于這種情況應(yīng)當(dāng)做為從重情節(jié)予以考慮。
2、最高人民法院研究室《關(guān)于對(duì)詐騙后抵債的贓款能否判決追繳問(wèn)題的電話答復(fù)》
【頒布日期】 1992-08-26 【實(shí)施日期】1992-08-26
新疆維吾爾自治區(qū)高級(jí)人民法院：
你院〔1992〕新法研3號(hào)《關(guān)于對(duì)詐騙后抵債的贓款能否判決追繳的請(qǐng)示》收悉。
經(jīng)研究，我們認(rèn)為，犯罪分子以詐騙手段，非法騙取的贓款，即使用以抵債歸還了債權(quán)人的，也應(yīng)依法予以追繳。追繳贓款贓物的方式法律規(guī)定有多種，判決追繳只是其中一種。根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、財(cái)政部1965年12月1日（65）法研字第40號(hào)《關(guān)于沒(méi)收和處理贓款贓物若干問(wèn)題的暫行規(guī)定》第三條關(guān)于“檢察院、公安機(jī)關(guān)依法移送人民法院判處案件的贓款贓物，應(yīng)該隨案移送，由人民法院在判決時(shí)一并作出決定”的規(guī)定，人民法院對(duì)需要追繳的贓款贓物，通過(guò)判決予以追繳符合法律規(guī)定的原則。贓款贓物的追繳并不限于犯罪分子本人，對(duì)犯罪分子轉(zhuǎn)移、隱匿、抵債的，均應(yīng)順著贓款贓物的流向，一追到底，即使是享有債權(quán)的人善意取得的贓款，也應(yīng)追繳。刑法并不要求善意取得贓款的債權(quán)人一定要參加刑事訴訟，不參加訴訟不影響判令其退出取得的贓款。
另外，華聯(lián)奎副院長(zhǎng)在年初高級(jí)法院院長(zhǎng)會(huì)議上關(guān)于協(xié)助執(zhí)行的講話，不只是針對(duì)民事、經(jīng)濟(jì)糾紛案件的執(zhí)行講的，也應(yīng)當(dāng)包括刑事案件中的財(cái)產(chǎn)部分的執(zhí)行在內(nèi)。
3、最高人民檢察院法律政策研究室《關(guān)于保險(xiǎn)詐騙未遂能否按犯罪處理問(wèn)題的答復(fù)》
（[1998]高檢研發(fā)第20號(hào)） 【頒布日期】1998-11-27 【實(shí)施日期】1998-11-27
河南省人民檢察院：
你院《關(guān)于保險(xiǎn)詐騙未遂能否按犯罪處理的請(qǐng)示》（豫檢捕（1998）11號(hào)）收悉。經(jīng)研究，并經(jīng)高檢院領(lǐng)導(dǎo)同意，答復(fù)如下：
行為人已經(jīng)著手實(shí)施保險(xiǎn)詐騙行為，但由于其意志以外的原因未能獲得保險(xiǎn)賠償?shù)?，是詐騙未遂，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。
4、最高人民檢察院法律政策研究室《關(guān)于通過(guò)偽造證據(jù)騙取法院民事裁判占有他人財(cái)物的行為如何適用法律問(wèn)題的答復(fù)》
（[2002]高檢研發(fā)第18號(hào)） 【頒布日期】2002-10-24 【實(shí)施日期】2002-10-24
山東省人民檢察院研究室：
你院《關(guān)于通過(guò)偽造證據(jù)騙取法院民事裁決占有他人財(cái)物的行為能否構(gòu)成詐騙罪的請(qǐng)示》（魯檢發(fā)研字［2001］第11號(hào)）收悉經(jīng)研究答復(fù)如下：
以非法占有為目的，通過(guò)偽造證據(jù)騙取法院民事裁判占有他人財(cái)物的行為所侵害的主要是人民法院正常的審判活動(dòng)可以由人民法院依照民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定作出處理，不宜以詐騙罪追究行為人的刑事責(zé)任。如果行為人偽造證據(jù)時(shí)，實(shí)施了偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章的行為，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百八十條第二款的規(guī)定，以偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪追究刑事責(zé)任；如果行為人有指使他人作偽證行為，構(gòu)成犯罪的應(yīng)當(dāng)依照刑法第三百零七條第一款的規(guī)定，以妨害作證罪追究刑事責(zé)任。
5、最高人民檢察院《關(guān)于拾得他人信用卡并在自動(dòng)柜員機(jī)（ATM機(jī)）上使用的行為如何定性問(wèn)題的批復(fù)》（高檢發(fā)釋字［2008］1號(hào)） 【頒布日期】2008-04-18 【實(shí)施日期】2008-05-07
浙江省人民檢察院：
你院《關(guān)于拾得他人信用卡并在ATM機(jī)上使用的行為應(yīng)如何定性的請(qǐng)示》（浙檢研［2007］227號(hào)）收悉。經(jīng)研究，批復(fù)如下：
拾得他人信用卡并在自動(dòng)柜員機(jī)（ATM機(jī)）上使用的行為，屬于刑法第一百九十六條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定的“冒用他人信用卡”的情形，構(gòu)成犯罪的，以信用卡詐騙罪追究刑事責(zé)任。
此復(fù)。
第五部分：兩高關(guān)于詐騙犯罪的通知、會(huì)議紀(jì)要等其他規(guī)范性文件
1、最高人民法院《關(guān)于依法妥善處理歷史形成的產(chǎn)權(quán)案件工作實(shí)施意見(jiàn)》 （法發(fā)〔2016〕28號(hào)）【頒布日期】2016-11-28 【實(shí)施日期】2016-11-28
五、 審慎把握司法政策
13．準(zhǔn)確把握罪與非罪的法律政策界限。嚴(yán)格區(qū)分經(jīng)濟(jì)糾紛與經(jīng)濟(jì)犯罪特別是合同糾紛與合同詐騙的界限、企業(yè)正當(dāng)融資與非法集資的界限、民營(yíng)企業(yè)參與國(guó)有企業(yè)兼并重組中涉及的經(jīng)濟(jì)糾紛與惡意侵占國(guó)有資產(chǎn)的界限。準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)違法行為入刑標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確認(rèn)定經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)犯罪的性質(zhì)，堅(jiān)決糾正將經(jīng)濟(jì)糾紛當(dāng)作犯罪處理的錯(cuò)誤生效裁判。對(duì)于在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、融資等活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)行為，當(dāng)時(shí)法律、行政法規(guī)沒(méi)有明確禁止而以犯罪論處的，或者雖屬違法違規(guī)但不構(gòu)成犯罪而以犯罪論處的，均應(yīng)依法糾正。
2、最高人民檢察院辦公廳《關(guān)于對(duì)合同詐騙、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)等經(jīng)濟(jì)犯罪案件依法正確適用逮捕措施的通知》
【頒布日期】2002-05-22 【實(shí)施日期】2002-05-22
二、要嚴(yán)格區(qū)分經(jīng)濟(jì)犯罪與經(jīng)濟(jì)糾紛的界限。經(jīng)濟(jì)犯罪案件具有案情較復(fù)雜，犯罪與經(jīng)濟(jì)糾紛往往相互交織在一起，罪與非罪的界限不易區(qū)分的特點(diǎn)。認(rèn)定經(jīng)濟(jì)犯罪，必須嚴(yán)格依照刑法規(guī)定的犯罪基本特征和犯罪構(gòu)成要件，從行為的社會(huì)危害性、刑事違法性、應(yīng)受懲罰性幾個(gè)方面綜合考慮。各級(jí)檢察機(jī)關(guān)在審查批捕工作中，要嚴(yán)格區(qū)分經(jīng)濟(jì)犯罪與經(jīng)濟(jì)糾紛的界限，尤其要注意區(qū)分合同詐騙罪與合同違約、債務(wù)糾紛的界限，以及商業(yè)秘密與進(jìn)入公知領(lǐng)域的技術(shù)信息、經(jīng)營(yíng)信息的界限，做到慎重穩(wěn)妥，不枉不縱，依法打擊犯罪者，保護(hù)無(wú)辜者，實(shí)現(xiàn)法律效果和社會(huì)效果的統(tǒng)一。不能把履行合同中發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛作為犯罪處理；對(duì)于造成本地企業(yè)利益受到損害的行為，要具體分析，不能一概作為犯罪處理，防止濫用逮捕權(quán)。對(duì)于合同和知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛中，當(dāng)事雙方主體真實(shí)有效，行為客觀存在，罪與非罪難以辨別，當(dāng)事人可以行使民事訴訟權(quán)利的，更要慎用逮捕權(quán)。
三、要正確掌握逮捕條件，嚴(yán)格辦案程序。各級(jí)檢察機(jī)關(guān)在審查批捕經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作中，要嚴(yán)格遵循刑事訴訟法和《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則》規(guī)定的逮捕條件和辦案程序，嚴(yán)把事實(shí)關(guān)、證據(jù)關(guān)、程序關(guān)和適用法律關(guān)，確保辦案質(zhì)量。對(duì)公安機(jī)關(guān)提請(qǐng)審查批捕的經(jīng)濟(jì)犯罪案件，必須符合法律規(guī)定的條件，才能作出批捕決定，對(duì)于明顯屬于經(jīng)濟(jì)糾紛不構(gòu)成犯罪的，或者罪與非罪性質(zhì)不明的，或者事實(shí)不清、證據(jù)不足的案件，不應(yīng)作出批捕決定。特別是對(duì)于涉及異地的經(jīng)濟(jì)犯罪案件，不僅要審查控告方的證據(jù)材料，而且要認(rèn)真審查被控告方提供的材料和辯解，對(duì)只有控告方的控告，沒(méi)有其他證據(jù)證明的，不能作出批捕決定。
四、上級(jí)檢察機(jī)關(guān)要加強(qiáng)協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，支持下級(jí)檢察機(jī)關(guān)依法辦案。各級(jí)檢察機(jī)關(guān)在審查批捕合同詐騙、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)等經(jīng)濟(jì)犯罪案件時(shí)，認(rèn)為案情復(fù)雜，難以定性，與偵查機(jī)關(guān)有重大認(rèn)識(shí)分歧，或受到地方保護(hù)和行政干預(yù)的，要及時(shí)向上一級(jí)檢察機(jī)關(guān)報(bào)告，上級(jí)檢察機(jī)關(guān)要及時(shí)加強(qiáng)協(xié)調(diào)，必要時(shí)，可采取“上提一級(jí)”審查批捕的辦法。各地檢察機(jī)關(guān)受理審查批捕跨地區(qū)合同詐騙、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)等經(jīng)濟(jì)犯罪案件，應(yīng)在批捕后三日內(nèi)報(bào)上一級(jí)檢察機(jī)關(guān)備案。上級(jí)院應(yīng)及時(shí)審查，對(duì)有問(wèn)題的，堅(jiān)決糾正。
3、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部《關(guān)于信用卡詐騙犯罪管轄有關(guān)問(wèn)題的通知》
（公通字[2011]29號(hào)） 【頒布日期】2011-08-08 【實(shí)施日期】2011-08-08
近年來(lái)，信用卡詐騙流竄作案逐年增多，受害人在甲地申領(lǐng)的信用卡，被犯罪嫌疑人在乙地盜取了信用卡信息，并在丙地被提現(xiàn)或消費(fèi)。犯罪嫌疑人企圖通過(guò)空間的轉(zhuǎn)換逃避刑事打擊。為及時(shí)有效打擊此類(lèi)犯罪，現(xiàn)就有關(guān)案件管轄問(wèn)題通知如下：
對(duì)以竊取、收買(mǎi)等手段非法獲取他人信用卡信息資料后在異地使用的信用卡詐騙犯罪案件，持卡人信用卡申領(lǐng)地的公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院可以依法立案?jìng)刹?、起訴、審判。
4、最高人民檢察院《關(guān)于辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件有關(guān)問(wèn)題座談會(huì)紀(jì)要》（高檢訴［2017］14號(hào)）【頒布日期】2017-06-01 【實(shí)施日期】2017-06-01
（二）集資詐騙行為的認(rèn)定
14以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，是集資詐騙罪的本質(zhì)特征。是否具有非法占有目的，是區(qū)分非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪的關(guān)鍵要件，對(duì)此要重點(diǎn)圍繞融資項(xiàng)目真實(shí)性、資金去向、歸還能力等事實(shí)進(jìn)行綜合判斷。犯罪嫌疑人存在以下情形之一的，原則上可以認(rèn)定具有非法占有目的：
（1）大部分資金未用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，或名義上投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)但又通過(guò)各種方式抽逃轉(zhuǎn)移資金的；
（2）資金使用成本過(guò)高，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的盈利能力不具有支付全部本息的現(xiàn)實(shí)可能性的；
（3）對(duì)資金使用的決策極度不負(fù)責(zé)任或肆意揮霍造成資金缺口較大的；
（4）歸還本息主要通過(guò)借新還舊來(lái)實(shí)現(xiàn)的；
（5）其他依照有關(guān)司法解釋可以認(rèn)定為非法占有目的的情形。
15對(duì)于共同犯罪或單位犯罪案件中，不同層級(jí)的犯罪嫌疑人之間存在犯罪目的發(fā)生轉(zhuǎn)化或者犯罪目的明顯不同的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)犯罪嫌疑人的犯罪目的分別認(rèn)定。
（1）注意區(qū)分犯罪目的發(fā)生轉(zhuǎn)變的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。犯罪嫌疑人在初始階段僅具有非法吸收公眾存款的故意，不具有非法占有目的，但在發(fā)生經(jīng)營(yíng)失敗、資金鏈斷裂等問(wèn)題后，明知沒(méi)有歸還能力仍然繼續(xù)吸收公眾存款的，這一時(shí)間節(jié)點(diǎn)之后的行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為集資詐騙罪，此前的行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪。
（2）注意區(qū)分犯罪嫌疑人的犯罪目的的差異。在共同犯罪或單位犯罪中，犯罪嫌疑人由于層級(jí)、職責(zé)分工、獲取收益方式、對(duì)全部犯罪事實(shí)的知情程度等不同，其犯罪目的也存在不同。在非法集資犯罪中，有的犯罪嫌疑人具有非法占有的目的，有的則不具有非法占有目的，對(duì)此，應(yīng)當(dāng)分別認(rèn)定為集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪。
16證明主觀上是否具有非法占有目的，可以重點(diǎn)收集、運(yùn)用以下客觀證據(jù)：
（1）與實(shí)施集資詐騙整體行為模式相關(guān)的證據(jù)：投資合同、宣傳資料、培訓(xùn)內(nèi)容等；
（2）與資金使用相關(guān)的證據(jù)：資金往來(lái)記錄、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證、資金使用成本（包括利息和傭金等）、資金決策使用過(guò)程、資金主要用途、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移情況等；
（3）與歸還能力相關(guān)的證據(jù)：吸收資金所投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況、盈利能力、歸還本息資金的主要來(lái)源、負(fù)債情況、是否存在虛構(gòu)業(yè)績(jī)等虛假宣傳行為等；
（4）其他涉及欺詐等方面的證據(jù)：虛構(gòu)融資項(xiàng)目進(jìn)行宣傳、隱瞞資金實(shí)際用途、隱匿銷(xiāo)毀賬簿；等等。司法會(huì)計(jì)鑒定機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行鑒定時(shí)，辦案部門(mén)可以根據(jù)查證犯罪事實(shí)的需要提出重點(diǎn)鑒定的項(xiàng)目，保證司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)與待證的構(gòu)成要件事實(shí)之間的關(guān)聯(lián)性。
17集資詐騙的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)以犯罪嫌疑人實(shí)際騙取的金額計(jì)算。犯罪嫌疑人為吸收公眾資金制造還本付息的假象，在詐騙的同時(shí)對(duì)部分投資人還本付息的，集資詐騙的金額以案發(fā)時(shí)實(shí)際未兌付的金額計(jì)算。案發(fā)后，犯罪嫌疑人主動(dòng)退還集資款項(xiàng)的，不能從集資詐騙的金額中扣除，但可以作為量刑情節(jié)考慮。
5、《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》
（法[2001]8號(hào)） 【頒布日期】2001-01-21 【實(shí)施日期】2001-01-21
（三）關(guān)于金融詐騙罪
1．金融詐騙罪中非法占有目的的認(rèn)定。
金融詐騙犯罪都是以非法占有為目的的犯罪。在司法實(shí)踐中，認(rèn)定是否具有非法占有為目的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況具體分析。根據(jù)司法實(shí)踐，對(duì)于行為人通過(guò)詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的：（1）明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的；（2）非法獲取資金后逃跑的；（3）肆意揮霍騙取資金的；（4）使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的；（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的；（6）隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的；（7）其他非法占有資金、拒不返還的行為。但是，在處理具體案件的時(shí)候，對(duì)于有證據(jù)證明行為人不具有非法占有目的的，不能單純以財(cái)產(chǎn)不能歸還就按金融詐騙罪處罰。
2．貸款詐騙罪的認(rèn)定和處理。貸款詐騙犯罪是目前案發(fā)較多的金融詐騙犯罪之一。審理貸款詐騙犯罪案件，應(yīng)當(dāng)注意以下兩個(gè)問(wèn)題：
一是單位不能構(gòu)成貸款詐騙罪。根據(jù)刑法第一百九十三條的規(guī)定，單位不構(gòu)成貸款詐騙罪。對(duì)于單位實(shí)施的貸款詐騙行為，不能以貸款詐騙罪定罪處罰，也不能以貸款詐騙罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。但是，在司法實(shí)踐中，對(duì)于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款符合刑法第二百二十四條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成要件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪定罪處罰。
二是要嚴(yán)格區(qū)分貸款詐騙與貸款糾紛的界限。對(duì)于合法取得貸款后，沒(méi)有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒(méi)有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰；對(duì)于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時(shí)有能力履行還貸義務(wù)，或者案發(fā)時(shí)不能旭還貸款是因?yàn)橐庵疽酝獾脑?，如因?jīng)營(yíng)不善、被騙、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰。
3．集資詐騙罪的認(rèn)定和處理。集資詐騙罪和欺詐發(fā)行股票、債券罪、非法吸收公眾存款罪在客觀上均表現(xiàn)為向社會(huì)公眾非法募集資金。區(qū)別的關(guān)鍵在于行為人是否具有非法占有的目的。對(duì)于以非法占有為目的而非法集資，或者在非法集資過(guò)程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪。但是，在處理具體案件時(shí)要注意以下兩點(diǎn)：一是不能僅憑較大數(shù)額的非法集資款不能返還的結(jié)果，推定行為人具有非法占有的目的；二是行為人將大部分資金用于投資或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而將少量資金用于個(gè)人消費(fèi)或揮霍的，不應(yīng)僅以此便認(rèn)定具有非法占有的目的。
4．金融詐騙犯罪定罪量刑的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)和犯罪數(shù)額的計(jì)算。金融詐騙的數(shù)額不僅是定罪的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是量刑的主要依據(jù)。在沒(méi)有新的司法解釋之前，可參照1996年《最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》的規(guī)定執(zhí)行。在具體認(rèn)定金融詐騙犯罪的數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算。對(duì)于行為人為實(shí)施金融詐騙活動(dòng)而支付的中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣等，或者用于行賄、贈(zèng)與等費(fèi)用，均應(yīng)計(jì)入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除。
6、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于整治非法證券活動(dòng)有關(guān)問(wèn)題的通知》
(證監(jiān)發(fā)[2008]1號(hào)) 【頒布日期】2008-01-02 【實(shí)施日期】2008-01-02
（二）關(guān)于擅自發(fā)行證券的責(zé)任追究。未經(jīng)依法核準(zhǔn)，擅自發(fā)行證券，涉嫌犯罪的，依照《刑法》第一百七十九條之規(guī)定，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪追究刑事責(zé)任。未經(jīng)依法核準(zhǔn)，以發(fā)行證券為幌子，實(shí)施非法證券活動(dòng)，涉嫌犯罪的，依照《刑法》第一百九十二條等規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪等罪名追究刑事責(zé)任。未構(gòu)成犯罪的，依照《證券法》和有關(guān)法律的規(guī)定給予行政處罰。
7、最高人民法院《關(guān)于充分發(fā)揮審判職能作用為企業(yè)家創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)營(yíng)造良好法治環(huán)境的通知》（法〔2018〕1號(hào)） 【頒布日期】2017-12-29 【實(shí)施日期】2017-12-29
二、 依法保護(hù)企業(yè)家的人身自由和財(cái)產(chǎn)權(quán)利。嚴(yán)格執(zhí)行刑事法律和司法解釋?zhuān)瑘?jiān)決防止利用刑事手段干預(yù)經(jīng)濟(jì)糾紛。堅(jiān)持罪刑法定原則，對(duì)企業(yè)家在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、融資活動(dòng)中的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)行為，只要不違反刑事法律的規(guī)定，不得以犯罪論處。嚴(yán)格非法經(jīng)營(yíng)罪、合同詐騙罪的構(gòu)成要件，防止隨意擴(kuò)大適用。對(duì)于在合同簽訂、履行過(guò)程中產(chǎn)生的民事?tīng)?zhēng)議，如無(wú)確實(shí)充分的證據(jù)證明符合犯罪構(gòu)成的，不得作為刑事案件處理。嚴(yán)格區(qū)分企業(yè)家違法所得和合法財(cái)產(chǎn)，沒(méi)有充分證據(jù)證明為違法所得的，不得判決追繳或者責(zé)令退賠。嚴(yán)格區(qū)分企業(yè)家個(gè)人財(cái)產(chǎn)和企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)，在處理企業(yè)犯罪時(shí)不得牽連企業(yè)家個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)和家庭成員財(cái)產(chǎn)。
8、最高人民檢察院《關(guān)于充分發(fā)揮檢察職能依法保障和促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的意見(jiàn)》
（高檢發(fā)[2016]2號(hào)） 【頒布日期】2016-02-19 【實(shí)施日期】2016-02-19
三、 準(zhǔn)確把握法律政策界限，努力營(yíng)造法治化營(yíng)商環(huán)境
7.準(zhǔn)確把握法律政策界限，嚴(yán)格執(zhí)行寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策。堅(jiān)持法治思維，充分考慮非公有制經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，優(yōu)先考慮企業(yè)生存發(fā)展，防止不講罪與非罪界限、不講法律政策界限、不講方式方法，防止選擇性司法，防止任意侵犯非公有制企業(yè)合法權(quán)益問(wèn)題的發(fā)生。注意嚴(yán)格區(qū)分經(jīng)濟(jì)糾紛與經(jīng)濟(jì)犯罪的界限，個(gè)人犯罪與企業(yè)違規(guī)的界限，企業(yè)正當(dāng)融資與非法集資的界限，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不正之風(fēng)與違法犯罪的界限，執(zhí)行和利用國(guó)家政策謀發(fā)展中的偏差與鉆改革空子實(shí)施犯罪的界限，合法的經(jīng)營(yíng)收入與違法犯罪所得的界限，非公有制企業(yè)參與國(guó)企兼并重組中涉及的經(jīng)濟(jì)糾紛與惡意侵占國(guó)有資產(chǎn)的界限。對(duì)于法律政策界限不明，罪與非罪、罪與錯(cuò)不清的，要慎重妥善處理，加強(qiáng)研究分析，注意聽(tīng)取行業(yè)主管、監(jiān)管部門(mén)意見(jiàn)，堅(jiān)決防止把一般違法違紀(jì)、工作失誤甚至改革創(chuàng)新視為犯罪，做到依法懲治犯罪者、支持創(chuàng)業(yè)者、挽救失足者、教育失誤者，確保辦案的質(zhì)量和效果。
8.注意研究新情況新問(wèn)題，鼓勵(lì)和支持非公經(jīng)濟(jì)主體投入到創(chuàng)新發(fā)展中去。注重研究創(chuàng)新發(fā)展中出現(xiàn)的新興產(chǎn)業(yè)、新興業(yè)態(tài)、新型商業(yè)模式、新型投資模式和新型經(jīng)營(yíng)管理模式等新變化，慎重對(duì)待創(chuàng)新融資、成果資本化、轉(zhuǎn)化收益等不斷出現(xiàn)的新問(wèn)題，堅(jiān)持“法無(wú)明文規(guī)定不為罪”。對(duì)法律規(guī)定不明確、法律政策界限不清晰的，要及時(shí)向上級(jí)人民檢察院請(qǐng)示報(bào)告。
第六部分：關(guān)于詐騙犯罪的行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等行政規(guī)范性文件
1、公安部《關(guān)于辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件有關(guān)問(wèn)題的通知》（公通字[1997]6號(hào)） 【頒布日期】1997-01-09 【實(shí)施日期】1997-01-09
各省、自治區(qū)、直轄市公安廳、局：
近幾年來(lái)，各種嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)詐騙犯罪對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常進(jìn)行和進(jìn)一步發(fā)展造成了不可忽視的危害。各地公安機(jī)關(guān)依法加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)詐騙犯罪案件的偵破工作，取得了很大成績(jī)。但是，在辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件過(guò)程中，由于詐騙罪和經(jīng)濟(jì)合同糾紛的區(qū)分比較復(fù)雜，同時(shí)還往往因合同雙方分屬不同地區(qū)，致使公安機(jī)關(guān)在辦理這類(lèi)案件時(shí)，經(jīng)常出現(xiàn)認(rèn)識(shí)上的不一致。特別由于利益驅(qū)動(dòng)和地方、部門(mén)保護(hù)主義的干擾，在辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件中存在不少問(wèn)題。有的把經(jīng)濟(jì)合同糾紛，包括人民法院正在辦理的或已辦結(jié)的經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件作為詐騙案件辦理；有的以追贓為名，扣押、凍結(jié)或者劃扣合同雙方以外的第三者正常經(jīng)營(yíng)的貨物或款項(xiàng)；有的出于部門(mén)利益以各種借口向受害人索要辦案費(fèi)用；有的在辦案中違反規(guī)定隨意到外地抓人；甚至還有個(gè)別公安機(jī)關(guān)插手經(jīng)濟(jì)糾紛，為了追款而非法抓人；更有甚者，因追不回款項(xiàng)而將無(wú)辜者長(zhǎng)期關(guān)押。同時(shí)，也有把被害人控告的利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件當(dāng)作經(jīng)濟(jì)合同糾紛而不予受理；把外地公安機(jī)關(guān)辦理的利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件當(dāng)作經(jīng)濟(jì)合同糾紛而不予協(xié)助。這些問(wèn)題的存在，不僅嚴(yán)重?fù)p害公安機(jī)關(guān)的執(zhí)法權(quán)威，敗壞人民警察形象，而且影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)正?；顒?dòng)，侵犯公民合法權(quán)益。為解決上述問(wèn)題，維護(hù)國(guó)家正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，打擊嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)，堅(jiān)決糾正一些地方、部門(mén)插手經(jīng)濟(jì)糾紛的違法行為，現(xiàn)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定、司法解釋和實(shí)際情況，對(duì)辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件的有關(guān)問(wèn)題規(guī)定如下：
一、關(guān)于案件性質(zhì)的認(rèn)定利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙，是指行為人以非法占有為目的，利用簽訂經(jīng)濟(jì)合同的手段，騙取公私財(cái)物數(shù)額較大的行為。
對(duì)利用經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙案件的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照1996年12月16日最高人民法院印發(fā)的《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》第二條的規(guī)定辦理。
二、關(guān)于案件的立案程序
公安機(jī)關(guān)接到利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件的報(bào)案后，應(yīng)當(dāng)先進(jìn)行初步調(diào)查以查明是否確有本規(guī)定第一條所規(guī)定的情形。對(duì)確有本規(guī)定第一條所規(guī)定之情形的，應(yīng)當(dāng)予以立案?jìng)刹椤?/p>
對(duì)不予立案的，公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將不立案的原因通知控告人，并告知其依照經(jīng)濟(jì)合同法可以直接向人民法院起訴解決。
三、關(guān)于案件的管轄
利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件由犯罪地的公安機(jī)關(guān)辦理，犯罪地包括犯罪行為地和犯罪結(jié)果地。如果由犯罪嫌疑人居住地的公安機(jī)關(guān)辦理更為適宜，可以由犯罪嫌疑人居住地的公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)辦理。幾個(gè)地方的公安機(jī)關(guān)都有管轄權(quán)的案件，由上一級(jí)的公安機(jī)關(guān)辦理。管轄權(quán)有爭(zhēng)議的或者管轄不明的案件，由爭(zhēng)議雙方的上級(jí)公安機(jī)關(guān)辦理。
四、關(guān)于采取強(qiáng)制措施
公安機(jī)關(guān)辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件，在尚未立案前，不得采取任何強(qiáng)制措施。
在辦案中需要到外地對(duì)犯罪嫌疑人采取強(qiáng)制措施的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照刑事訴訟法和《公安部關(guān)于到外地對(duì)案犯采取人身強(qiáng)制措施幾個(gè)問(wèn)題的通知》（公通字〔1993〕40號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，通知當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，不得自行執(zhí)行拘留、逮捕，更不得以傳喚、拘傳為名將被傳喚人或者被拘傳人帶離當(dāng)?shù)亍７矝](méi)有法律手續(xù)擅自到外地抓人或者雖有法律手續(xù)但未通知當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)的，當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即予以扣留，通知其所屬的公安廳、局派人帶回予以處理。沒(méi)有法律手續(xù)，擅自到外地抓人情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究刑事責(zé)任。當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)接到外地公安機(jī)關(guān)執(zhí)行拘留、逮捕的通知后應(yīng)當(dāng)無(wú)條件地積極予以配合，不得以任何借口進(jìn)行刁難或阻撓。故意刁難或阻撓的，給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
執(zhí)行中遇到問(wèn)題可請(qǐng)上級(jí)公安機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)解決。
五、關(guān)于追繳贓款贓物
公安機(jī)關(guān)辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件，在尚未立案前，不得扣押物品或者凍結(jié)款項(xiàng)。行為人進(jìn)行詐騙犯罪活動(dòng)，案發(fā)后扣押、凍結(jié)在案的財(cái)物及其孳息，應(yīng)當(dāng)發(fā)還給被害人；如果權(quán)屬不明確的，可按被害人被騙款物占扣押、凍結(jié)在案的財(cái)物及其孳息總額的比例發(fā)還被害人。
行為人將詐騙財(cái)物已用于歸還債務(wù)、貨款或者其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的，如果對(duì)方明知是詐騙財(cái)物而收取，屬惡意取得，應(yīng)當(dāng)一律予以追繳；如確屬善意取得，則不再追繳。被害人因此遭受損失的，可依法提起附帶民事訴訟解決。
六、關(guān)于對(duì)辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件的監(jiān)督地（市）級(jí)以上公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)辦理利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙案件的指導(dǎo)和監(jiān)督，堅(jiān)決制止利益驅(qū)動(dòng)和地方、部門(mén)保護(hù)主義。上級(jí)公安機(jī)關(guān)如果發(fā)現(xiàn)下級(jí)公安機(jī)關(guān)在辦案中只注重追款而對(duì)犯罪分子打擊不力，互相推諉扯皮，或者違反規(guī)定抓人等錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照人民警察法第四十三條和公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)執(zhí)行人民警察法有關(guān)問(wèn)題的解釋》第四條的規(guī)定，及時(shí)予以糾正。
下級(jí)公安機(jī)關(guān)必須服從上級(jí)公安機(jī)關(guān)的決定，堅(jiān)決按照上級(jí)公安機(jī)關(guān)主管部門(mén)的糾正決定執(zhí)行。對(duì)拒不執(zhí)行上級(jí)公安機(jī)關(guān)糾正決定的直接負(fù)責(zé)主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分并依照《人民警察警銜條例》第二十一條的規(guī)定給予警銜降級(jí)的處分。
1997年1月9日
2、公安部《關(guān)于切實(shí)糾正公安機(jī)關(guān)辦理詐騙財(cái)物案件中的不正之風(fēng)的通知》（公通字［1990］104號(hào)）【頒布日期】1990-11-06 【實(shí)施日期】1990-11-06
各省、自治區(qū)、直轄市公安廳、局：
近年來(lái)，各級(jí)公安機(jī)關(guān)在嚴(yán)厲打擊嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)犯罪的斗爭(zhēng)中，加強(qiáng)了對(duì)詐騙財(cái)物案件的查處偵破了一大批案件，打擊處理了一批犯罪分子，挽回了大量的經(jīng)濟(jì)損失。但是，一些基層公安機(jī)關(guān)在辦案中，存在著嚴(yán)重的違法違紀(jì)問(wèn)題。主要表現(xiàn)：一是超越公安機(jī)關(guān)案件管轄權(quán)限，直接插手一般經(jīng)濟(jì)糾紛案件。有的公安機(jī)關(guān)把明顯是經(jīng)濟(jì)合同糾紛或債務(wù)糾紛的案件，立為詐騙案件，為一方當(dāng)事人追款討債，不辦理法律手續(xù)，隨意凍結(jié)、劃撥另一方當(dāng)事人在銀行的款項(xiàng)。有的對(duì)法院正在審理或已判決（裁定）的經(jīng)濟(jì)糾紛案，也強(qiáng)行插手。個(gè)別地方甚至采取強(qiáng)行收審、扣押人質(zhì)、非法拘禁等手段，逼索款物。二是受地方經(jīng)濟(jì)保護(hù)主義的影響，有的公安機(jī)關(guān)到異地辦案，不與當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)聯(lián)系，暗自行動(dòng)，強(qiáng)行抓人、追贓，甚至有的法律手續(xù)不完備，不向當(dāng)事人出示任何證件，非法拘捕、收審當(dāng)事人，搜查其住宅，侵犯人權(quán)；有的公安機(jī)關(guān)對(duì)外地辦案人員到本地依法調(diào)查取證、拘捕人犯、追繳贓款贓物不予支持配合，甚至制造種種借口，設(shè)置障礙，橫加阻撓。有的地方還出現(xiàn)了個(gè)別干警為犯罪分子通風(fēng)報(bào)信、縱容群眾圍攻辦案人員、無(wú)理審查甚至拘禁辦案人員的嚴(yán)重事件。三是超范圍、超期限收審，“以收代偵”；有的公安機(jī)關(guān)對(duì)不符合收容審查條件的當(dāng)事人，也采取收審措施，并且任意超期關(guān)押四五個(gè)月以上，有的甚至達(dá)一二年，嚴(yán)重違反收容審查的有關(guān)規(guī)定。四是只重視追繳贓款贓物，忽視打擊犯罪。有的辦案單位為了“挽回”損失，將罪該處以罰款的案犯放出去籌措款項(xiàng)，甚至由公安干部陪同唆使案犯繼續(xù)行騙，騙款還“債”；有的公開(kāi)宣稱(chēng)“還款放人”，不再追究其刑事責(zé)任，放縱犯罪分子。
上述問(wèn)題，是公安機(jī)關(guān)存在的一種嚴(yán)重的行業(yè)不正之風(fēng)，不僅影響正確執(zhí)法，損害公安機(jī)關(guān)的形象，而且造成很壞的社會(huì)影響，甚至由此引發(fā)了一些不安定因素。近來(lái)，有些當(dāng)事人的單位或親屬向公安部和一些省市公安機(jī)關(guān)打電話、發(fā)電報(bào)或送書(shū)面材料，強(qiáng)烈要求解決扣押“人質(zhì)”和懲治犯罪問(wèn)題，有的申請(qǐng)到北京上訪、游行。各級(jí)公安機(jī)關(guān)對(duì)此應(yīng)當(dāng)引起高度重視，立即采取有力措施，切實(shí)糾正辦理詐騙財(cái)物案件中的不正之風(fēng)。現(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、端正辦案指導(dǎo)思想。打擊詐騙財(cái)物犯罪是公安機(jī)關(guān)的重要職責(zé)之一，是保護(hù)改革開(kāi)放，穩(wěn)定國(guó)家經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)秩序，保障社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要措施。各級(jí)公安機(jī)關(guān)在辦理詐騙財(cái)物案件中，必須認(rèn)真貫徹“保護(hù)人民，打擊敵人，懲治犯罪，服務(wù)四化”的宗旨和全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于嚴(yán)厲打擊嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)的決定。具體辦案中，必須堅(jiān)持以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，對(duì)證據(jù)確鑿的嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)犯罪分子，必須依法懲辦，堅(jiān)決糾正不分罪行輕重，一律“退款放人”或“以罰代刑”的錯(cuò)誤傾向。
二、正確區(qū)分詐騙財(cái)物犯罪與經(jīng)濟(jì)糾紛的界限，準(zhǔn)確定性。公安機(jī)關(guān)接受報(bào)案后，要認(rèn)真進(jìn)行研究，并做必要的核查，對(duì)確屬詐騙犯罪或有重大詐騙犯罪嫌疑的，要及時(shí)立案，積極開(kāi)展偵查調(diào)查；對(duì)確屬一般經(jīng)濟(jì)糾紛的，不要作為案件受理，不得進(jìn)行偵查活動(dòng)，更不準(zhǔn)以任何形式為經(jīng)濟(jì)糾紛當(dāng)事人追款討債，隨意凍結(jié)、扣劃企業(yè)流動(dòng)資金。
三、嚴(yán)禁濫用收容審查手段。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院和公安部關(guān)于收容審查范圍的規(guī)定，對(duì)詐騙財(cái)物案件中符合收審條件的案犯確需采取收審措施的，要嚴(yán)格審批手續(xù)，不得隨意擴(kuò)大收審范圍，延長(zhǎng)收審時(shí)間。要堅(jiān)決糾正“以收代偵”、“退款放人”的錯(cuò)誤做法，不準(zhǔn)強(qiáng)行收審經(jīng)濟(jì)糾紛一方當(dāng)事人做“人質(zhì)”，逼債索款。對(duì)外國(guó)人中的詐騙犯或重大嫌疑犯不得采用收容審查手段，對(duì)外國(guó)人需要采取逮捕、拘留或其他限制人身自由措施的，要嚴(yán)格執(zhí)行公安部一九八七年三月下發(fā)的《公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定》中的有關(guān)規(guī)定。
四、要重證據(jù)、重調(diào)查研究，嚴(yán)格依法辦案。當(dāng)前，不少詐騙案件與受騙單位當(dāng)事人的不正之風(fēng)有牽連，辦案中既要認(rèn)真聽(tīng)取受騙一方介紹情況，又要防止偏聽(tīng)偏信。要依照法律和辦案程序開(kāi)展偵查調(diào)查，追繳贓款贓物，不得向受害單位索要辦案經(jīng)費(fèi)，更不準(zhǔn)從追繳的贓款中提成、索款或?qū)②E款贓物挪作他用。
五、公安機(jī)關(guān)派人到外地執(zhí)行辦案任務(wù)，必須同當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)取得聯(lián)系并在其協(xié)助下開(kāi)展工作，不得回避當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)而單獨(dú)采取行動(dòng)。對(duì)外地公安機(jī)關(guān)來(lái)本地的辦案人員，要積極依法予以協(xié)助，對(duì)依法執(zhí)行調(diào)查取證、拘捕人犯、追繳贓款贓物任務(wù)的不得以任何理由推拖、阻撓。
以上請(qǐng)結(jié)合本地實(shí)際情況，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
1990年11月6日
3、公安部《關(guān)于受害人居住地公安機(jī)關(guān)可否對(duì)詐騙犯罪案件立案?jìng)刹閱?wèn)題的批復(fù)》
（公復(fù)字[2000]10號(hào)） 【頒布日期】2000-10-16 【實(shí)施日期】2000-10-16
廣西壯族自治區(qū)公安廳：
你廳《關(guān)于被騙受害人居住地的公安機(jī)關(guān)可否對(duì)詐騙犯罪案件立案?jìng)刹榈恼?qǐng)示》（桂公請(qǐng)[2000]77號(hào)）收悉?，F(xiàn)批復(fù)如下：
《公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定》第十五條規(guī)定：“刑事案件由犯罪地的公安機(jī)關(guān)管轄。如果由犯罪嫌疑人居住地的公安機(jī)關(guān)管轄更為適宜的，可以由犯罪嫌疑人居住地的公安機(jī)關(guān)管轄?！备鶕?jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六條第三款的規(guī)定，犯罪地包括犯罪行為地和犯罪結(jié)果地。根據(jù)上述規(guī)定，犯罪行為地、犯罪結(jié)果地以及犯罪嫌疑人居住地的公安機(jī)關(guān)可以依法對(duì)屬于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案?jìng)刹椤Ｔp騙犯罪案件的犯罪結(jié)果地是指犯罪嫌疑人實(shí)際取得財(cái)產(chǎn)地。因此，除詐騙行為地、犯罪嫌疑人實(shí)際取得財(cái)產(chǎn)的結(jié)果發(fā)生地和犯罪嫌疑人居住地外，其他地方公安機(jī)關(guān)不能對(duì)詐騙犯罪案件立案?jìng)刹?，但?duì)于公民扭送、報(bào)案、控告、舉報(bào)或者犯罪嫌疑人自首的，都應(yīng)當(dāng)立即受理，經(jīng)審查認(rèn)為有犯罪事實(shí)的，移送有管轄權(quán)的公安機(jī)關(guān)處理。
2000年10月16日
4、公安部法制局對(duì)《關(guān)于對(duì)將已經(jīng)儀器識(shí)別為不中獎(jiǎng)的彩票出售的行為如何定性處理的請(qǐng)示》的答復(fù) [公法〔2000〕83號(hào)] 【頒布日期】2000-05-23發(fā)布 【實(shí)施日期】2000-05-23
廣西壯族自治區(qū)公安廳法制處：
你處《關(guān)于對(duì)將已經(jīng)儀器識(shí)別為不中獎(jiǎng)的彩票出售的行為如何定性處理的請(qǐng)示》（桂公明發(fā)[2000]357號(hào)）收悉，經(jīng)研究，并征求最高人民法院、最高人民檢察院的意見(jiàn)，現(xiàn)答復(fù)如下：
行為人采用欺騙方法使發(fā)行彩票的工作人員回收已被識(shí)別為不中獎(jiǎng)的彩票，數(shù)額較大的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百六十六條的規(guī)定，以詐騙罪追究刑事責(zé)任；行為人與發(fā)行彩票的工作人員共謀，發(fā)行彩票的工作人員明知是已被識(shí)別為不中獎(jiǎng)的彩票而回收并向社會(huì)公眾出售，且數(shù)額較大的，對(duì)行為人和發(fā)行彩票的工作人員，應(yīng)當(dāng)以共同犯罪依照刑法第二百六十六條的規(guī)定追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依照《治安管理處罰條例》第二十三條的有關(guān)規(guī)定予以處罰。
5、公安部《關(guān)于對(duì)偽造學(xué)生證及販賣(mài)、使用偽造學(xué)生證的行為如何處理問(wèn)題的批復(fù)》[公刑（2002）1046號(hào)] 【頒布日期】2002-06-26 【實(shí)施日期】2002-06-26
鐵道部公安局：
你局《關(guān)于對(duì)偽造、販賣(mài)、使用假學(xué)生證的行為如何認(rèn)定處罰的請(qǐng)示》(公法[2002]4號(hào))收悉。現(xiàn)批復(fù)如下：
……
三、對(duì)使用偽造的學(xué)生證購(gòu)買(mǎi)半價(jià)火車(chē)票，數(shù)額較大的，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)刑法》第266條的規(guī)定，以詐騙罪立案?jìng)刹?；尚不夠刑事處罰的，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)治安管理處罰條例》第23條第(一)項(xiàng)的規(guī)定以詐騙定性處罰。
6、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)處置信訪活動(dòng)中違法犯罪行為適用法律的指導(dǎo)意見(jiàn)》[公通字〔2013〕25號(hào)] 【頒布日期】2013-07-19 【實(shí)施日期】2013-07-19
八、以信訪為名騙取公私財(cái)物的，符合《治安管理處罰法》第四十九條規(guī)定的，依法予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重，符合《刑法》第二百六十六條規(guī)定的，依法追究刑事責(zé)任。
第七部分：關(guān)于詐騙犯罪的地方性規(guī)范性文件
1、廣東省高級(jí)人民法院、廣東省人民檢察院《關(guān)于確定詐騙刑事案件數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的通知》(粵高法發(fā)〔2014〕12號(hào)) 【頒布日期】2014-04-25 【實(shí)施日期】2014-04-25
全省各級(jí)人民法院、人民檢察院，廣州鐵路運(yùn)輸兩級(jí)法院、檢察院：
最高人民法院 最高人民檢察院《關(guān)于辦理詐騙刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋〔2011〕7號(hào)，下稱(chēng)《解釋》）已于2011年4月8日起施行?！督忉尅返谝粭l第二款規(guī)定，各省高級(jí)人民法院、人民檢察院可以根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，并考慮社會(huì)治安狀況，在規(guī)定的數(shù)額幅度內(nèi)，確定本地區(qū)執(zhí)行的具體數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)我省各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)治安狀況，經(jīng)研究，對(duì)我省執(zhí)行“數(shù)額較大”、“數(shù)額巨大”、“數(shù)額特別巨大”的標(biāo)準(zhǔn)通知如下：
一、一類(lèi)地區(qū)包括廣州、深圳、珠海、佛山、中山、東莞等六個(gè)市，詐騙數(shù)額較大的起點(diǎn)掌握在六千元以上；數(shù)額巨大的起點(diǎn)掌握在十萬(wàn)元以上；數(shù)額特別巨大的起點(diǎn) 掌握在五十萬(wàn)元以上。
二、二類(lèi)地區(qū)包括汕頭、韶關(guān)、河源、梅州、惠州、汕尾、江門(mén)、陽(yáng)江、湛江、茂名、肇慶、清遠(yuǎn)、潮州、揭陽(yáng)、云浮等十五個(gè)市，詐騙數(shù)額較大的起點(diǎn)掌握在四千元以上；數(shù)額巨大的起點(diǎn)掌握在六萬(wàn)元以上；數(shù)額特別巨大的起點(diǎn)掌握在五十萬(wàn)元以上。
三、鐵路運(yùn)輸兩級(jí)法院審理的詐騙刑事案件，詐騙地點(diǎn)能夠查明的，按照詐騙地的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)定罪量刑；詐騙地點(diǎn)無(wú)法查明的，按照受理法院所在地的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)定罪量刑。
四、本通知自印發(fā)之日起施行。
2、廣東省高級(jí)人民法院印發(fā)《關(guān)于辦理破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序犯罪案件座談會(huì)紀(jì)要》的通知（粵高法〔2014〕301號(hào)）
二、金融詐騙罪
4.嚴(yán)格區(qū)分集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的界限。被告人是否具有非法占有目的，是集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪的主要區(qū)別。案件審理中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被告人犯罪事實(shí)準(zhǔn)確認(rèn)定，對(duì)于具有非法占有故意的，應(yīng)當(dāng)按照集資詐騙罪定罪處罰，不能為了對(duì)被告人判處較輕的刑罰而認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪。
5.關(guān)于集資詐騙罪中“非法占有目的”的認(rèn)定。使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”:
(1)集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的;
(2)肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的;
(3)攜帶集資款逃匿的;
(4)將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的;
(5)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的;
(6)隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的;
(7)拒不交代資金去向，逃避返還資金的;
(8)其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。
6.關(guān)于集資詐騙罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。個(gè)人進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的為“數(shù)額較大”;數(shù)額在30萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的為“數(shù)額巨大”;數(shù)額在100萬(wàn)元以上的為“數(shù)額特別巨大”。
7.關(guān)于貸款詐騙罪、票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪、有價(jià)證券詐騙罪、保險(xiǎn)詐騙罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。行為人實(shí)施上述幾類(lèi)詐騙行為，數(shù)額不滿40萬(wàn)元的為“數(shù)額較大”，數(shù)額在40萬(wàn)元以上不滿150萬(wàn)元的為“數(shù)額巨大”，數(shù)額在150萬(wàn)元以上的為“數(shù)額特別巨大”。
8.關(guān)于信用證詐騙罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。行為人實(shí)施信用證詐騙行為，數(shù)額在50萬(wàn)元以上不滿300萬(wàn)元的為“數(shù)額巨大”，數(shù)額在300萬(wàn)元以上的為“數(shù)額特別巨大”。
9.關(guān)于信用卡詐騙罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。行為人使用偽造的信用卡、以虛假身份證明騙領(lǐng)的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額在5000元以上不滿5萬(wàn)元的為“數(shù)額較大”;數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的為“數(shù)額巨大”;數(shù)額在50萬(wàn)元以上的為“數(shù)額特別巨大”。行為人惡意透支，數(shù)額在1萬(wàn)元以上不滿10萬(wàn)元的為“數(shù)額較大”，數(shù)額在10萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的為“數(shù)額巨大”，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的為“數(shù)額特別巨大”。
10.關(guān)于單位犯金融詐騙罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。單位犯集資詐騙罪、票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪、信用證詐騙罪、保險(xiǎn)詐騙罪“數(shù)額巨大”、“數(shù)額特別巨大”的標(biāo)準(zhǔn)，按照各罪個(gè)人犯罪數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的5倍掌握。
三、合同詐騙罪
11.個(gè)人進(jìn)行合同詐騙犯罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。一類(lèi)地區(qū)以不滿30萬(wàn)元為“數(shù)額較大”，30萬(wàn)元以上不滿150萬(wàn)元為“數(shù)額巨大”，150萬(wàn)元以上為“數(shù)額特別巨大”。
二類(lèi)地區(qū)以不滿20萬(wàn)元為“數(shù)額較大”，20萬(wàn)元以上不滿120萬(wàn)為“數(shù)額巨大”，120萬(wàn)元以上為“數(shù)額特別巨大”。
12.關(guān)于單位犯合同詐騙犯罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。單位犯合同詐騙罪的標(biāo)準(zhǔn)，按照個(gè)人犯罪數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的5倍掌握。
四、涉案財(cái)物處理
13.關(guān)于詐騙財(cái)物及其孽息的處理問(wèn)題。案發(fā)后查封、扣押、凍結(jié)在案的詐騙財(cái)物及其孽息，權(quán)屬明確的，應(yīng)當(dāng)發(fā)還相應(yīng)被害人;權(quán)屬不明確的，可以按被騙款物占查封、扣押、凍結(jié)在案的財(cái)物及其孽息總額的比例發(fā)還被害人，但是己獲退賠的應(yīng)予扣除。
14.關(guān)于涉案財(cái)產(chǎn)的追繳和處置問(wèn)題。將詐騙所得的資金或者財(cái)物及轉(zhuǎn)換所得的財(cái)物用于清償債務(wù)或者轉(zhuǎn)讓給他人，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追繳:
(一)他人明知是上述資金或者財(cái)物而收取的;
(二)他人無(wú)償取得上述資金或者財(cái)物的;
(三)他人以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格取得上述資金或者財(cái)物的;
(四)他人取得上述資金或者財(cái)物系源于非法債務(wù)或者違法犯罪活動(dòng)的;
(五)其他依法應(yīng)當(dāng)追繳的情形。
他人善意取得詐騙財(cái)物的，不予追繳。
五、其他
15.鐵路運(yùn)輸兩級(jí)法院審理的犯罪案件，按照案發(fā)地的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)定罪量刑。
16.對(duì)于案發(fā)地跨兩類(lèi)地區(qū)的，按照一類(lèi)地區(qū)的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)定罪量刑;因指定管轄導(dǎo)致跨地區(qū)審判的，按照案發(fā)地的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)定罪量刑。
17.本院以前發(fā)布的指導(dǎo)意見(jiàn)與本紀(jì)要不一致的，以本紀(jì)要規(guī)定為準(zhǔn)。
2014年10月13日印發(fā)
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