1、發(fā)行人第三方支付業(yè)務(wù)涉及商戶客戶和個(gè)人客戶，為企業(yè)用戶提供收單服務(wù)、向個(gè)人用戶提供個(gè)人支付服務(wù)及向客戶提供第三方支付衍生服務(wù)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：

（1）開(kāi)展以上業(yè)務(wù)是否取得相應(yīng)的資質(zhì)或特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，相關(guān)資質(zhì)是否到期，牌照到期是否存在無(wú)法續(xù)期的風(fēng)險(xiǎn)；

（2）客戶實(shí)名制管理存在的風(fēng)險(xiǎn)，是否發(fā)生商戶按照個(gè)人客戶登記開(kāi)戶或個(gè)人客戶按照商戶登記開(kāi)戶的情形；

（3）POS終端管理的具體措施，是否對(duì)“隔空盜刷”等POS機(jī)違法使用行為存在技術(shù)防控措施；

（4）確保信息系統(tǒng)安全運(yùn)行的內(nèi)控措施、執(zhí)行情況及其有效性，與同行業(yè)公司的差異情況，報(bào)告期內(nèi)是否發(fā)生或涉及信息系統(tǒng)運(yùn)行的安全事故和糾紛；

（5）報(bào)告期內(nèi)受到行政處罰的整改情況，相關(guān)內(nèi)部控制制度的具體措施及執(zhí)行的有效性。

2、報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人收單業(yè)務(wù)毛利率持續(xù)下降。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：

（1）結(jié)合收入、成本、分潤(rùn)比例等指標(biāo)的變動(dòng)情況對(duì)毛利率進(jìn)行敏感性分析；

（2）說(shuō)明發(fā)行人毛利率變動(dòng)與同行業(yè)公司的對(duì)比情況，同行業(yè)公司的選取依據(jù)與可比性；

（3）說(shuō)明渠道服務(wù)采購(gòu)定價(jià)是否符合行業(yè)慣例，發(fā)行人渠道分潤(rùn)成本占總營(yíng)業(yè)收入比例與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)差異情況及原因；

（4）結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、監(jiān)管趨勢(shì)、市場(chǎng)情況和競(jìng)爭(zhēng)情況等說(shuō)明毛利率下滑的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，是否對(duì)發(fā)行人未來(lái)持續(xù)盈利能力構(gòu)成不利影響。

3、發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓北京拉卡拉小貸、廣州拉卡拉小貸等10家控股或參股子公司全部股權(quán)，2018年向關(guān)聯(lián)方聯(lián)想（天津）商業(yè)保理有限公司拆入資金6,500萬(wàn)元。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：

（1）轉(zhuǎn)讓剝離公司股權(quán)的原因、定價(jià)依據(jù)；

（2）受讓方需要承接對(duì)剝離公司數(shù)十億元擔(dān)保的具體情況及其影響無(wú)法評(píng)估的原因，同行業(yè)其他公司的撥備計(jì)提比例及其可比性；

（3）聯(lián)想控股和孫陶然之外的股東放棄剝離公司認(rèn)購(gòu)權(quán)的確認(rèn)情況，本次剝離交易是否符合相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，是否存在潛在爭(zhēng)議或糾紛；

（4）授權(quán)剝離公司自工商變更登記完成后三年內(nèi)無(wú)償使用“拉卡拉”商號(hào)及相關(guān)注冊(cè)商標(biāo)的商業(yè)合理性，是否會(huì)侵害發(fā)行人利益，2019年12月到期后是否還存在類似安排；

（5）發(fā)行人提供小貸導(dǎo)流推廣服務(wù)，是否需具備提供導(dǎo)流推廣服務(wù)的相關(guān)資質(zhì)，是否存在按照廣告法、代理等相關(guān)法律法規(guī)，承擔(dān)連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的情形；

（6）向關(guān)聯(lián)方拆入資金的合理性、必要性以及拆入資金利率定價(jià)的公允性。

4、發(fā)行人現(xiàn)有股東中聯(lián)想控股股份有限公司為發(fā)行人第一大股東，持股比例超過(guò)了30%。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：

（1）未認(rèn)定聯(lián)想控股為實(shí)際控制人的原因及合理性；

（2）在聯(lián)想控股為財(cái)務(wù)投資人的情況下，未將第二大股東兼創(chuàng)始人孫陶然及其弟弟孫浩然認(rèn)定為實(shí)際控制人的理由及其合理性；

（3）孫陶然與戴啟軍等4個(gè)主要管理層股東是否構(gòu)成一致行動(dòng)人；

（4）若認(rèn)定無(wú)實(shí)際控制人，是否會(huì)對(duì)公司治理、管理層決策及股權(quán)的穩(wěn)定性帶來(lái)不利影響，如存在該不利影響，公司如何進(jìn)行管理；

（5）主要股東是否存在未來(lái)單獨(dú)或聯(lián)合謀求發(fā)行人控制權(quán)的安排和計(jì)劃。

5、招股說(shuō)明書(shū)披露目前第三方支付企業(yè)的發(fā)展路徑呈現(xiàn)兩極化方向發(fā)展，請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：

（1）發(fā)行人在行業(yè)兩極化發(fā)展方向中自身發(fā)展定位和路徑；

（2）報(bào)告期在行業(yè)中的市場(chǎng)排名、產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)占有率及與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手（如支付寶、財(cái)付通、通聯(lián)支付等）的對(duì)比情況；

（3）2018年發(fā)行人商戶規(guī)模從1121萬(wàn)戶上升到1963萬(wàn)戶，遠(yuǎn)高于報(bào)告期POS機(jī)的累計(jì)采購(gòu)量1564.59萬(wàn)臺(tái)，發(fā)行人POS機(jī)采購(gòu)、投放與商戶規(guī)模等相關(guān)數(shù)據(jù)是否匹配；

（4）報(bào)告期同行業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手市場(chǎng)占有率的變化情況，發(fā)行人競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)以及應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略。

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